4.2. Тематика тез доповіді з актуальних питань тем дисципліни

1. Становлення і розвиток підприємницької діяльності та оподаткування в Україні.

2. Сучасні тенденції розвитку видів підприємницької діяльності в Україні та їх оподаткування.

3. Вплив податкового законодавства на розвиток бізнесу в Україні.

4. Рівень податкового навантаження підприємництва в Україні та напрями його оптимізації.

5. Прибуток – узагальнюючий показник фінансової діяльності підприємства та об’єкт оподаткування.

6. Еволюція оподаткування прибутку комерційних банків в Україні.

7. Еволюція оподаткування прибутку промислових підприємств в Україні.

8. Особливості поточного податкового планування на підприємстві.

9. Особливості стратегічного податкового планування на підприємстві.

10. Особливості ведення податкового обліку на підприємстві.

11. Особливості сплати підприємством місцевих податків та зборів.

12. Зарубіжний досвід оподаткування доходів страхових організацій.

13. Закономірності створення страхового резерву комерційних банків та небанківських фінансових установ.

14. Особливості оподаткування прибутку від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами.

15. Особливості оподаткування прибутку від операцій з торгівлі та переоцінки іноземної валюти.

16. Теоретичні та методологічні аспекти формування витрат комерційних банків.

17. Особливості оподаткування сільськогосподарських підприємств в Україні.

18. Фіксований сільськогосподарський податок: „помічник” виробника чи „бюджетний злодій”?

19. Передумови та доцільність впровадження спрощених режимів оподаткування суб’єктів малого бізнесу.

20. Бюджетна ефективність спрощених режимів оподаткування суб’єктів малого бізнесу.

21. Порівняльна характеристика альтернативних варіантів оподаткування суб’єктів малого бізнесу.

22. Правове регламентування оподаткування зовнішньоекономічної діяльності в Україні.

23. Проблеми та напрями вдосконалення механізму оподаткування зовнішньоекономічної діяльності.

24. Взаємозв’язок розвитку митно-тарифного регулювання та зовнішньоекономічної діяльності.

25. Значення Інкотермс-2010 для розвитку зовнішньоекономічної діяльності підприємств.

5. Підсумковий контроль Перелік питань до підсумкового контролю

1. Податковий метод формування державних доходів як елемент правової держави в умовах ринкової економіки.

2. Податкові відносини суб’єктів національної економіки з бюджетною системою.

3. Основні засади податкового законодавства України.

4. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами.

5. Поняття податку та збору. Загальні засади встановлення податків і зборів.

6. Види загальнодержавних та місцевих податків і зборів, що справляються на території України.

7. Спеціальні податкові режими як система заходів, що визначає особливий порядок оподаткування окремих категорій господарюючих суб’єктів.

8. Рівень податкового навантаження суб’єктів національної економіки та напрями його оптимізації.

9. Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва: визначення об’єкту оподаткування; порядок застосування пільг, ставок; порядок обчислення та сплати до бюджету.

10. Порядок включення непрямих податків до ціни виготовленої продукції.

11. Податок на прибуток підприємств: визначення складу доходів та витрат з метою розрахунку оподатковуваного прибутку; ставки податку.

12. Пільги з податку на прибуток: види пільг їх спрямованість, умови застосування пільг.

13. Плата за ресурси: умови виникнення об’єкту оподаткування, порядок його обчислення; побудова ставок ресурсних платежів, умови що впливають на їх диференціацію.

14. Інші податки та неподаткові платежі: збір за першу реєстрацію транспортного засобу; місцеві податки та збори; державне мито.

15. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: платники єдиного внеску; порядок нарахування та сплати; розмір єдиного внеску та пропорції його розподілу за видами загальнообов’язкового державного соціального страхування.

16. Банківські установи та їх види: особливості застосування та формування статутного капіталу комерційних банків; поняття та економічна роль банківського кредиту.

17. Податок на додану вартість у діяльності комерційних банків.

18. Особливості формування прибутку комерційних банків та його оподаткування.

19. Небанківські кредитні інститути та особливості їх діяльності: лізингові компанії; факторингові компанії; кредитні спілки.

20. Особливості оподаткування операцій лізингу (оренди).

21. Особливості оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов’язаннями.

22. Особливості оподаткування кредитної спілки як неприбуткової організації.

23. Контрактно-фінансові установи та особливості їх оподаткування.

24. Особливості оподатковування доходів страховика: об’єкт оподаткування; склад доходів від страхової діяльності та витрат страховика; ставки податку на прибуток.

25. Порядок оподаткування операцій торгівлі з цінними паперами.

26. Оподаткування доходів від кредитних та інших операцій ломбардів.

27. Особливості оподаткування виробників сільськогосподарської продукції податком на додану вартість та податком на прибуток.

28. Фіксований сільськогосподарський податок як спеціальний податковий режим.

29. Порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

30. Спеціальні режими оподаткування суб’єктів малого підприємництва та передумови їх впровадження.

31. Єдиний податок: умови переходу на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності; база оподаткування єдиним податком та порядок її визначення; ставки єдиного податку; порядок розрахунку єдиного податку та сплати його юридичними особами.

32. Митні процедури та порядок визначення митної вартості з метою оподаткування.

33. Порядок оподаткування експортних операцій.

34. Порядок оподаткування імпортних операцій. Порядок оподаткування лізингових та інших операцій.

35. Врахування операцій з іноземною валютою з метою оподаткування.

36. Порядок оподаткування бартерних операцій та операцій з давальницькою сировиною в сфері зовнішньоекономічної діяльності.

37. Податкова звітність суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності.