48. Коммерческий банк. Банковский баланс. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Банковская ликвидность

Коммерческие банки - это частные (не государственные) банки, функционирующие на рыночной основе и осуществляющие широкий круг финансово-кредитных операций: выдачу кредитов и прием вкладов, посредничество в платежах, куплю-продажу акций, управление имуществом по доверенности, размещение государственных займов, консультации по финансово-кредитным вопросам, операции аренды (долгосрочной, среднесрочной и краткосрочной). Главное отличие коммерческих банков от центральных - отсутствие у них права эмиссии банкнот.

Коммерческие банки бывают двух типов: универсальные, осуществляющие широкий перечень операций, неспециализированные, осуществляющие одну или несколько банковских операций (например, сберегательный банк).

В банковской практике различают следующие основные виды банковских операций: активные и пассивные операции, а также банковские услуги. Активные операции - предоставление кредитов. По срокам кредиты подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Среди современных активных банковских операций особо выделяются операции лизинга и факторинга. Лизинг представляет долгосрочную аренду (зданий, машин, сооружений производственного назначения). Факторинг - это система финансирования, согласно кот поставщик тов-в переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговой компании.

Пассивные операции - мобилизация денежных сбережений и доходов банков. Все вклады в банк делятся на депозиты (любой вклад, кроме сберегательного) и сберегательный вклад (накопление денежных сбережений).

Банковские услуги - осуществление наличных и безналичных платежей, операций с валютой и золотом, выпуск и хранение ценных бумаг, трастовые (доверительные) операции (например, управление имуществом). Банки проводят консультации, предоставляют информацию.

Все виды банковских операций осуществляются либо на кредитной (активные и пассивные) основе, позволяющей получать процент; либо на комиссионной основе (банковские услуги), т.е. за счет своих клиентов и приносящей комиссионное вознаграждение. Некоторые операции банк может осуществлять за свой счет, но получать доход: от купли-продажи акций, размещения ценных бумаг. Таким образом, банковские операции приносит банку банковскую прибыль. Она определяется как разница между суммой процентов заемщиков (активные операции) и суммой процентов вкладчикам (пассивные операции). В доход банка кроме банковской прибыли включаются также прибыль от инвестиций, от биржевых операций и комиссионное вознаграждение (банковские услуги).

Современная банковская система развитых стран включает специализированные кредитно-финансовые институты. К основным специализированным кредитно-финансовым институтам относятся: инвестиционные и сберегательные банки, кредитные союзы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды. Специализированные кредитно-финансовые институты аккумулируют мелкие капиталы и сбережения широких слоев общества, которые благодаря их посредничеству используются для инвестиций в экономику. Универсальность операций, свойственная и банкам, и специализированным кредитно-финансовым институтам, превращает последние в разновидность коммерческих банков. Основным фин.док-ом, фиксирующим все его средства на определенную дату, определенным образом размещенные, и источники образования средств, является баланс. По форме составления это двухсторонняя таблица, разделяющая средства банка и их источники их образования на актив и пассив. Актив: касса(25%); ср-ва на расч счете; счета в др банках; здания, сооруж(15%); цб, паи, акции(15%). Пассив: уставный фонд(14%); резервный фонд(5%); кредиты, взятые в др банках(5%); расч текущ счета(30%); прибыль. Баланс характеризует фин.потенциал банка и имеет размерность запаса средств. Баланс не отражает отрезка времени, в течение которого финансовые ресурсы связываются во вкладах или в ссудах. Баланс характеризует финансовую силу банка на определенную дату, но не финансовую работу.

Понятие банковской ликвидности включает в себя ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы.

Баланс банка ликвиден, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Наиболее широким понятием является ликвидность банковской системы. Она характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается, в частности, за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.