9.Кредитная кооперация.

9.1. Понятие и классификация кредитных кооперативов

Кредитный кооператив – это добровольное, самодеятельное, самоуправляющееся на демократических началах объединение лиц, образованное для создания коллективного денежного фонда, предназначенное для кредитования и страхования своих членов. Принято выделять городские и сельские кредитные кооперативы. И те и другие, в свою очередь, в зависимости от выполняемых ими функций делятся на следующие виды:

• кредитные кооперативные банки, специализирующиеся только на выдаче кредитов;

• ссудо-сберегательные кооперативные банки, осуществляющие также хранение денежных средств пайщиков;

• кооперативные банки ипотечного кредита, выдающие ссуды под залог недвижимости;

♦ страховые кооперативы;

• кооперативные общества перестраховки (страхуют риски самих страховых кооперативов);

• многопрофильные кредитные кооперативы, осуществляющие все виды банковских операций, а также выполняющие сбыто-снаб- женческие функции в отношении фермерских хозяйств.

Городские кредитные кооперативы не выполняют сбыто-снабжен- ческие операции. Но в городах ряда стран действуют кредитные коо- перативы поручительства, которые сами кредитов не дают, а предос- тавляют другим кредитным учреждениям гарантии возврата своими пайщиками кредитов в форме поручительства.

9.2. История развития и современное состояние кредитной кооперации

Развитие товарно-денежных отношений при переходе от феодаль- ной к капиталистической формации резко повысило потребность в кредитах всех слоев населения. Первоначально источники кредит- ных ресурсов находились у ростовщиков и в крупных коммерческих банках. И те и другие были заинтересованы выдавать ссуды в больших размерах и под высокий процент, чтобы иметь максимальную при- быль. Мелкие собственники, крестьяне и наемные работники были невыгодными клиентами для ростовщиков и банков, поскольку стре- мились получать сравнительно небольшие суммы под низкий про- цент, а также, как правило, на достаточно продолжительный срок. Кроме того, выдача мелких кредитов сопряжена с дополнительными затратами труда на их оформление, повышенным риском, сложно- стью определения кредитоспособности клиентов.

Первой в мире известной хозяйственной организацией, носившей черты кредитного кооператива, было Объединенное общество торговли и коммерции Новой Англии, устав которого был утвержден генеральной ассамблеей штата Коннектикут в 1732 г. Это общество получило пра- во выпускать специальные ценные бумаги под залог земельных владе- ний своих членов. Последние давали согласие принимать эти бумаги во всех платежах и расчетах. Организация выполняла операции толь- ко в области кредита, членами ее были заемщики, в управлении ис- пользовались кооперативные начала. Через год устав общества был пересмотрен и вместо ценных бумаг в расчетах стали использоваться колониальные деньги.

Первые кооперативные сберегательные банки в США были орга- низованы в Бостоне и Филадельфии в 1816 г. руководителями мест- ных органов власти для хранения небольших сбережений наемных работников и выплаты процентов по их вкладам.

Кредитные операции на кооперативных началах выполняла упо- минавшаяся в разделе о потребительской кооперации «Малая ар- тель» ссыльных декабристов в 1830-е годы. Ее главной задачей было оказание материальной помощи ссыльным, отъезжающим из заклю- чения на поселение. Артель принимала также свободные денежные средства и выдавала желающим ссуды под процент, что и приносило Необходимые средства для оказания материальной помощи. Обнаруженный в конце минувшего века в Государственном историческом музее России устав «Малой артели» свидетельствует о том, что она действительно была первым в истории России кредитным коопера- тивом с письменным уставом.

Одной из первых успешных попыток создания кредитной коопе- рации в Европе стала организация в 1836 г. в Швеции сельскими хо- зяевами кредитного товарищества в форме ипотечного общества, вы- дававшего кредиты под залог недвижимости. В следующие 25 лет было создано еще девять подобных региональных кооперативов. В 1861 г. по решению риксдага (парламента) они были объединены в Шведский ипотечный банк, получивший право выпуска ценных бу- маг для обеспечения кредитной деятельности входящих в него коопе- ративов.

В германских государствах еще в 1830-1840-е годы возникали бла- готворительные кредитные учреждения, денежные фонды которых образовывались из пожертвований, дарений и беспроцентных креди- тов либеральных помещиков и различных организаций. Управляли этими кредитными учреждениями благотворители. Кредиты выдава- лись в виде благотворительной помощи и зачастую не возвращались. Отсутствие материальных гарантий при привлечении свободных денежных средств делало такие организации нежизнеспособными. Идеи дешевого кредита нашли свое воплощение в кооперации.

Решающую роль в широком распространении кредитной коопе- рации не только в германских государствах и Европе, но и во всем мире сыграла деятельность Ф. Райффайзена и Ф. Шульце-Делича.

Родоначальником сельской кредитной кооперации на немецких землях стал Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888). Он начал свою общественную деятельность в 1847 г., организовав ряд благотво- рительных обществ для снабжения нуждавшихся крестьян хлебом, семенами, картофелем и выдачи кредитов для приобретения скота. Позднее Райффайзен разработал оригинальные принципы сельской кредитной кооперации и изложил их в книге «Кредитные товарище- ства как средство уничтожить нищету», изданной в 1866 г. В апреле 1869 г. в деревушке Хеддерсдорф близ прирейнского города Нойвид, где Райффайзен был бургомистром, он организовал первое сельское кредитное товарищество. Характерными принципами кооперативов Райффайзена были:

♦ взаимная и неограниченная ответственность всех членов коопе- ратива по его обязательствам;

• запрет на участие одновременно в нескольких кооперативах;

• выдача ссуд только членам кооператива;

• производственное назначение кредитов;

• строго определенный и небольшой, в пределах одного населен- ного пункта, район деятельности кооператива;

• признание почетным и не подлежащим оплате выполнение члена- ми правления их обязанностей, за исключением наемного бухгалтера;

♦ отсутствие паевых взносов.

Будучи глубоко верующим, Райффайзен рассматривал евангельские заповеди как единственную духовную основу деятельности кредит- ных товариществ. При этом сами товарищества он считал средством для достижения более высокой цели: реформирования общественного строя на основе христианства.

К 1888 г., в котором скончался Райффайзен, т.е. более чем за 20 лет, в Германии было создано около 400 основанных по его правилам коо- перативов. «Отцом-основателем» городской кредитной кооперации стал Франц Герман Шульце-Делич (1808-1883), депутат прусского парла- мента от Прогрессивной партии. Работая во главе парламентской ко- миссии по ремесленному производству в конце 1840-х—начале 1850-х годов, Шульце-Делич достаточно хорошо представлял себе сложное положение ремесленников и мелких торговцев, нуждавшихся в деше- вом кредите. Не добившись помощи от властей, Шульце-Делич при- шел к выводу о необходимости создания обществ взаимопомощи на кооперативных началах.

Первоначально он полагал, что главным видом кооперации должна быть производственная. Но, анализируя опыт кооперативного движе- ния разных стран, пришел к заключению, что ни потребительская, ни производственная, ни сельскохозяйственная сбытовая и снабженче- ская кооперация не могут самостоятельно обеспечить накопление капиталов в таких размерах, чтобы организовать промышленное про- изводство, способное конкурировать с крупным частным. Поэтому основой развития кооперативов различных видов должна стать кре- дитная кооперация.

По мнению Шульце-Делича, кооперация позволяла не только со- хранять индивидуальную свободу и частную собственность, но делала и ту и другую доступными наиболее широким кругам населения. Та- ким образом можно избежать разрушительной борьбы классов, тормозящей промышленное развитие, уменьшить разрыв между богаты- ми и бедными.

Шульце-Делич не ставил перед кооперацией задачу коренного пе- реустройства всей системы экономических отношений. Он утверждал, что хочет облегчить положение мелких товаропроизводителей, по- мочь им мобилизовать свои небольшие материальные ресурсы и вы- годно вложить их в дело. Его лозунгом стала фраза: «И некапиталист должен стать капиталистом». Шульце-Делич полагал, что кооперати- вы должны делать обязательные отчисления на культурные и иные нехозяйственные цели.

В 1867 г. Шульце-Делич добился принятия прусским рейхстагом первого германского кооперативного закона. А первое ссудосбере- гательное товарищество Шульце-Делич основал в г. Эйленбург еще в 1850 г. К 1883 г. (году его смерти) в Германии имелось 4 тыс. город- ских ссудосберегательных товариществ с 1,2 млн членов и капита- лом в 200 млн марок. Совокупный годовой кредитный оборот това- риществ составлял 2 млрд марок.

Кооперативы Шульце-Делича создавались на следующих прин- ципах:

• обязательность паевых взносов как основы формирования соб- ственного капитала;

• солидарная ограниченная ответственность по обязательствам кооператива;

• выдача преимущественно краткосрочных кредитов (на три ме- сяца);

♦ ведение дел на чисто коммерческой основе;

♦ недопустимость государственного вмешательства в деятельность кооперативов.

Примерно таких же принципов придерживался Карл Гааз - орга- низатор сельскохозяйственных снабженческо-сбытовых и перера- батывающих кооперативов с кредитными функциями и кредитных кооперативов с производственными функциями. В 1893 г. Гааз осно- вал общегерманское «Объединение сельскохозяйственных коопера- тивных банков».

Важным фактором, способствовавшим прогрессу немецкой коо- перации, стал принятый в 1889 г. закон о кооперации.

Теоретическая и организаторская деятельность Райффайзена и Шульце-Делича способствовала ускорению развития кредитной коо- перации в конце XIX—начале XX в. не только в Германии, но и в мире в целом. Работы этих кооператоров и их последователей стали прак- тическими пособиями для организаторов кредитных кооперативов во всех уголках планеты.

Во Франции первые кредитные кооперативы (сельские кредитные кассы) появляются в 1860-е годы. В 1884 г. был принят закон об орга- низации системы «Креди агриколь» (сельскохозяйственного кредита). До 1960 г. «Креди агриколь» находилась под контролем государства, которое финансировало через нее сельскохозяйственных производи- телей путем выдачи им льготных кредитов. Затем «Креди агриколь» выкупила у государства его долю в основном капитале и перестала быть правительственной структурой, не утратив тем не менее права получать от государства льготные кредиты.

К началу XX в. кредитные кооперативы, создававшиеся на основе теоретических и практических наработок немецких кооператоров, существовали во многих странах Европы и Америки.

В Северной Америке в начале XX в. возникает специфическая раз- новидность кредитной кооперации — кредитные союзы. Большую роль в этом сыграл Альфонс Дежарден (1854—1921). Он организовал первые кредитные союзы в канадской провинции Квебек в 1900 г., которые с 1909 г. стали создаваться и в США. Идея кредитного союза была простой: он представлял собой банковскую кооперативную ас- социацию. Индивидуальные члены помещали в нее свои вклады, ко- торые использовались для выдачи займов пайщикам. Заемщики пла- тили небольшой процент за пользование кредитами.

В настоящее время кредитная кооперация занимает первое место по числу пайщиков среди всех видов кооперации. Выделяются в этом отношении США: в конце 1990-х годов членами кредитных коопера- тивов были 70 млн американцев. Одной из крупнейших общенацио- нальных структур кооперативного кредита в этой стране является Система кредитования фермеров, учрежденная 17 июля 1916 г. после принятия конгрессом закона о кредитовании фермеров и создавав- шаяся за счет государственных средств. У ее истоков находился пред- приниматель из Калифорнии Дэвид Лубин, осуществлявший коммер- ческие операции на рынке сельскохозяйственной продукции. Он при- шел к выводу, что самой большой проблемой сельского хозяйства СШАявляется ограниченный доступ фермеров к кредитам на прием- лемых для них условиях. Посетив Европу для изучения опыта кредитования сельского хозяйства, Лубин написал в октябре 1907 г. прези- денту Теодору Рузвельту о необходимости активных действий пра- вительства в сфере сельскохозяйственного кредита. В 1913 г. были созданы специальные федеральные комиссии по изучению европей- ского опыта, которые и предложили правительству создать законода- тельную базу развития фермерского кредита. Эти рекомендации были положены в основу упомянутого выше закона 1916 г.

В середине 1990-х годов на долю входивших в Систему кооперати- вов приходилось 33 % всех кредитов на покупку недвижимости и 16 % кредитов на текущие хозяйственные операции. Действуя на основе крупных государственных займов, учреждения Системы кредитова- ния фермеров управлялись выборными органами, но под жестким контролем государства и обязаны были постепенно выплачивать го- сударству полученные средства. Это было сделано к концу 1960-х го- дов. Сразу же изменился порядок назначения высших должностных лиц: если прежде главный управляющий Системы назначался прези- дентом США, то с 1969 г. эта должность стала выборной, и в настоя- щее время Система кредитования фермеров действует на основе од- ного из основополагающих принципов автономии и независимости.

Сегодня это система банков и их ассоциаций в форме кооперати- вов, которые управляются избираемым пайщиками Советом дирек- торов. Система состоит из семи банков, предоставляющих фонды 232 локальным ассоциациям заемщиков для размещения кредитов среди сельских клиентов. Кредитные учреждения Системы тщатель- но контролируются независимым федеральным агентством — Адми- нистрацией по делам фермерского кредита. Она имеет полномочия прекратить деятельность любого учреждения Системы, наложить штраф, решать вопросы перемещения и снятия с должности руково- дителей. В конце минувшего века на Систему кредитования фермеров приходилось более четверти всех кредитов, используемых американ- скими фермерами.

В отличие от коммерческих банков Система не занимается вклад- ными операциями. Пай члена ассоциации взимается только на время кредита и составляет 5 % от его суммы. Паевой взнос полностью воз- мещается в момент возврата долга. На персональном счете клиента остается символическая сумма в 5 дол., что дает ему право считать себя членом ассоциации и пользоваться ее услугами. Активы Систе- мы являются кооперативной собственностью ее членов.

Деньги для займов Система кредитования фермеров получает в коммерческих банках под гарантии Федеральной корпорации по финансированию банков Системы. Эти займы подлежат страхова- нию Страховой корпорацией Системы, которая в соответствии с за- коном о фермерском кредите 1987 г. обеспечивает своевременное возмещение инвесторам суммы долга и процента за пользование им.

Жителей городов США обслуживают кредитные союзы, которые возникли, как упоминалось, в 1909 г. В настоящее время кредитные союзы объединены в Национальную организацию кредитных союзов. Существовало три типа кредитных союзов: объединявшие представи- телей одной профессии либо работников одного предприятия или ор- ганизации (80 % всех союзов), 14 % союзов включали людей разных профессий и слоев общества, 6 % кредитных союзов объединяли жителей определенной местности. На кредитные союзы в 1996 г. прихо дилось 13 % общего объема потребительских кредитов и 8 % общего объема потребительских сбережений. Треть кредитных союзов, охва- тывавших 83 % пайщиков этого вида кооперативов, предлагали все виды банковских услуг.

В ряде европейских стран кредитная кооперация представляех собой централизованную систему кооперативных банков. Лидером в кредитовании французских фермеров остается «Креди Агриколь», крупнейший депозитарный банк страны с 14 млн клиентов. В учре- ждениях ведущей банковской группы Голландии «Рабобанк Недер- ланд» сосредоточено свыше 40 % сберегательных вкладов населения страны. Он входит в число 50 крупнейших банков мира и занимает второе место среди банков своей страны, его учреждения объединяют 900 тыс. пайщиков. Несмотря на внушительные размеры коопера- тивной банковской системы Нидерландов, в ней отработаны доста- точно эффективные способы воздействия нижестоящих структур- ных звеньев на вышестоящие, что позволяет максимально учиты- вать мнение и интересы рядовых пайщиков. Правом участвовать в годичных собраниях «Рабобанка» пользуются 789 местных коопе- ративных банков. На собраниях вносят изменения в устав, избирают членов наблюдательного и управленческого советов, правление бан- ка. Местные организации в свою очередь не менее двух раз в год проводят собрания представителей пайщиков, в которых принима- ют участие руководители головного банка. Эти собрания направля- ют по три своих представителя на генеральное собрание представителей, задача которого заключается в согласовании и координации действий местного и центрального звеньев системы.

Центральный кооперативный банк Финляндии — «Окобанк» — возглавляет 370 местных банков, объединяющих 550 тыс. пайщиков. Около 30 % финнов старше 15 лет и 22 % мелких и средних предпри- нимателей пользуются услугами кредитной кооперации.

В ФРГ в середине 1990-х годов свыше двух третей всех банков были кооперативными и объединяли около 15 млн человек (1/7 насе- ления страны). Кредитная кооперативная система Германии включа- ла 2248 банков, на их долю приходилось 25 % сберегательных вкладов и более 20 % общих объемов кредитования. В кооперативных банках получали кредиты 80 % сельских хозяев, 75 % предпринимателей в сфере торговли и 60 % мелких производителей — всего 30 млн че- ловек.

К концу прошлого столетия каждый третий житель Канады был членом кредитного союза.

В Швеции до начала 1980-х годов существовали ограничения по приему в кредитные кооперативы (местные кредитные кассы), по ус- таву их членами могли быть только фермеры. Отмена ограничений привела к притоку в кредитную кооперацию различных слоев населе- ния и изменению направленности деятельности кредитных коопера- тивов. Так, если за 1965-1980 гг. число членов в кредитных коопера- тивах увеличилось на 224 тыс. человек, то только за 1980—1988 гг. — на 330 тыс. Деятельность кооперативов вышла за рамки аграрного секто- ра, доля фермеров среди пайщиков кредитной кооперации из-за рос- та общего их числа сократилась с 74 % в 1965 г. до 12 % в 1989 г.

В настоящее время в мире действуют около 38 тыс. кредитных коо- перативов, объединяющих свыше 100 млн человек и располагающих активами в 471 млрд дол. США. Во многих зарубежных странах сфор- мировалась трехуровневая организационная структура: первичные кре- дитные кооперативы, региональные кредитные банки и центральный кооперативный банк.

Первые попытки организовать дешевый кредит для крестьян в России были предприняты в 1840 г. В деревнях и селах разрешалось откры- вать вспомогательные и сберегательные кассы и выдавать крестьянам ссуды из неиспользованных остатков мирских сборов (местных нало- гов). Руководство кассами было возложено на местные крестьянские администрации, что имело следствием многочисленные злоупотреб- дения (выдача ссуд избранным лицам, за подношения и взятки). Это препятствовало популярности касс и в конец концов привело к их за- крытию. Как упоминалось, кредитные операции в очень небольших объемах выполняла для своих членов — ссыльных декабристов «Ма- лая артель».

Первым кредитным кооперативом России большинство исследова- телей считает ссудосберегательное товарищество, созданное в октябре 1865 г. в селе Дороватово Ветлужского уезда Костромской губернии. Организаторами товарищества стали либеральные помещики братья Лугинины. Святослав Федорович Лугинин (1838—1866), будучи в Прус- сии, познакомился с работой кооперативов Шульце-Делича и решил воплотить их опыт в имении своего отца. Весной 1864 г. он написал устав, который подписал 21 человек. Устав был утвержден 22 октября

1865. г. Однако увидеть практическую работу своего кооператива Свя- тославу Лугинину было не суждено: 1 апреля 1866 г. он умер в Ницце. Его брат, Владимир Федорович Лугинин (1834—1911), провел 17 июля 1866 г. первое общее собрание членов товарищества, и с 1 августа того же года оно начало работу. Отец Лугининых выделил 1000 руб., пайщики обязались вносить в месяц по 15 коп. Поначалу паи вноси- лись неохотно, а взятые кредиты с трудом возвращались. Для взы- скания ссуд прибегали даже к волостному правлению и мировому судье, было продано имущество двух-трех неплательщиков. Многие крестьяне относились к кооперации как к очередной попытке поме- щиков выжать из них деньги. Однако недоверие постепенно таяло, и к концу второго года деятельности кооператива его члены согласи- лись оставить полученную к тому времени прибыль, 201 руб., в оборо- те товарищества, приписав ее к паевому капиталу из расчета 90 коп. на 1 руб. пая.

Абсолютное большинство ссудосберегательных товариществ, соз- дававшихся вслед за кооперативом Лугининых, возникало по ини- циативе не крестьян, а либеральной интеллигенции, помещиков и земств. В частности, в 1870—1880-е годы идеями кооперации увлекся генерал-губернатор Западной Сибири Кознаков и стал организовы- вать кредитные товарищества на подвластной ему территории. Одна- ко из 120 товариществ, уставы которых он утвердил, к 1908 г. остались лишь семь, большинство же так и не начали работу. Чтобы объединить в кооперативы бедных и неграмотных в своей массе крестьян, требо- валась большая разъяснительная и подготовительная работа.

Большую роль в распространении идей сельскохозяйственного кредита в России сыграли вышедшие в конце 1860-х годов книги предводителя дворянства Ветлужского уезда Н.В.Колюпанова «Прак- тическое руководство к учреждению сельских и ремесленных бан- ков по образцу немецких ссудных товариществ» и гласного Петер- бургской городской думы А.В.Яковлева «Очерки народного кредита в Западной Европе и России».

Достаточно энергично поддержал идеи развития сельской кре- дитной кооперации князь А.И.Васильчиков (1818-1881), выпускник юридического факультета Петербургского университета, гласный гу- бернского земства. Он считал, что большинство крестьян еще не до- росло до понимания и практического воплощения идей кооперации. Поэтому ссудосберегательные и другие артели и ассоциации не могут обойтись без помощи частных лиц, земств и правительства. Частные лица должны помочь в первоначальном становлении организаций, земства — снабдить их ссудами для образования первоначального ка- питала, правительство — упростить формальности при утверждении уставов и стать гарантом получаемых кооперативами кредитов.

В Белоруссии первые ссудосберегательные товарищества возник- ли в первой половине 1870-х годов. 6 мая 1873 г. был утвержден устав товарищества в селе Шамово Мстиславского уезда Могилевской гу- бернии. Примечательно, что инициаторами его создания были зажи- точные крестьяне, которые сумели после реформы 1861 г. приобрести по 30-50 десятин земли дополнительно к своим наделам.

До 70-х годов XIX в. кредитная кооперация в России развивалась чрезвычайно медленно: было создано всего 15 ссудосберегательных товариществ. В 1871 г. при Московском обществе сельского хозяйства был образован Комитет сельских ссудосберегательных и промышлен- ных товариществ, а затем его Петербургское отделение, которые по- пуляризировали идеи кредитной кооперации. С 1871 по 1885 г. обра- зовалось 1178 сельских кредитных кооперативов, 736 из них к 1905 г. было закрыто. Кредитные кооперативы возникали также в городах, в среде мелкой буржуазии. За 1866-1885 гг. было организовано 242 го- родских ссудосберегательных товарищества, однако к 1905 г. ПО из них прекратили свое существование.

1 июня 1895 г. было принято Положение об учреждениях мелкого кредита, предусматривавшее три их типа:

• ссудосберегательные товарищества и кассы на кооперативных началах с уплатой паевых взносов;

• кредитные товарищества — кооперативы без уплаты паевых взносов;

♦ сельские банки, не являвшиеся кооперативами. Положением предусматривался преимущественно производствен- ный характер выдаваемых ссуд, разрешались посреднические операции по снабжению крестьянских хозяйств и сбыту сельскохозяйствен- ной продукции, залоговые операции и долгосрочные ссуды.

Кредитные товарищества для образования основного капитала в начале своей деятельности получали ссуды в Государственном бан- ке, в таких случаях устанавливался правительственный контроль за деятельностью кооперативов до возвращения ссуды.

В России с самого начала действовал разрешительный порядок создания кредитных кооперативов: вначале разрешение давал министр финансов, с 1896 г. — губернатор. Выдаче разрешения предшествовало выяснение прежде всего политической благонадежности учредителей. Во всех государственных актах, нормальных уставах сохранялось право министров, губернаторов, градоначальников закрывать коо- перативы «при обнаружении в них чего-либо противного государст- венному порядку и общественной безопасности и нравственности». Процедура составления кредитными кооперативами своих уставов заключалась, как правило, во внесении в готовые тексты нормаль- ных и образцовых уставов своих исходных данных (названия, место- положения, учредителей, размеров паевых и вступительных взносов и т.д.). Надзорные функции государства преследовали главным обра- зом политические цели, вмешательство в экономическую деятель- ность было возможно главным образом в тех случаях, когда государ- ство выдавало кредиты кооперативам.

В 1896 г. министр финансов России СЮ. Витте утвердил образцо- вые (типовые) уставы ссудосберегательных и кредитных товариществ. В них отмечалось, что управление товариществом ведется «по разуме- нию, согласно воле и интересам его членов». Выразителем этой воли выступало общее собрание равноправных членов, которые пользуют- ся неограниченным правом самоуправления. Общее собрание упол- номоченных избирало совет и правление, в некоторых случаях и ревизионную комиссию, в других — только правление и ревизионную комиссию. Совет контролировал соблюдение устава и исполнение ре- шений общего собрания, утверждал общие правила ведения делопро- изводства и отчетности, правление занималось оперативным руково- дством хозяйственной деятельностью.

В дореволюционный период государство достаточно интенсивно контролировало кредитную кооперацию. По положению от 7 июня 1904 г. общее управление системой мелкого кредита возлагалось на министра финансов. При Государственном банке действовали Особое управление по делам мелкого кредита и Комитет по делам мелкого кредита. В губерниях работали комитеты со штатом инспекторов. Ука- занным положением устанавливался достаточно жесткий контроль за деятельностью кредитных кооперативов: ревизии могли проводиться в любой момент, отчеты в Управление и Комитет по делам мелкого кредита представлялись ежегодно. Абсолютно исключалась выдача ссуд на покупку продовольствия, уплату долгов и другие непроизво- дительные цели. Займы выдавались лишь для деятельности, которая приносила прибыль. Сумма долгосрочных ссуд ограничивалась поло- виной основного капитала товарищества вместе с привлеченными долгосрочными вкладами и займами. По образцовому уставу 1905 г. ссудосберегательное товарищество было обязано не менее 5 % всех своих капиталов держать в Государственном банке или государствен- ных сберегательных кассах.

Усиление государственного контроля за деятельностью кредитных кооперативов было обусловлено в основном двумя обстоятельствами. Во-первых, во второй половине XIX—начале XX в. имели место много- численные злоупотребления, ссуды выдавались за взятки и по знаком- ству ненадежным заемщикам, что приводило к убыткам и закрытию кооперативов. Во-вторых, значительная часть активов кредитных коо- перативов формировалась за счет займов Государственного банка, ча- стные вклады составляли, например, по Сибири, только 23 % средств кооперативов. В целом по стране в 1904 г. средства Государственного банка составляли 75 % основных первоначальных капиталов кредит- ных кооперативов. Оборотные же капиталы получали в основном из частных источников. Товарищества постепенно превращались в по- средников Госбанка по распространению кредитов среди крестьян: по- лучая от него кредиты за 5 %,а с 1912 г.за5,5 % годовых, они раздавали их в виде ссуд своим членам под 7-9 % годовых, что было на порядок ниже стоимости ростовщического кредита.

Государственный банк был не в состоянии заниматься мелким кредитованием: технически невозможно было выяснить платеже- способность тысяч заемщиков, а члены товарищества достаточно хорошо знали состояние хозяйств друг друга и могли точно опреде- лить, кому можно было давать кредит, а кому нет. Отсюда содействие государства развитию кредитной кооперации, причем кооператив- ные структуры использовались для распределения разного рода го- сударственных субсидий и льготных кредитов.

С укреплением кредитных кооперативов постепенно отпадала не- обходимость в их значительном государственном кредитовании. Так, на 1 января 1915 г. удельный вес государственных займов в средствах ссудосберегательных товариществ составлял 5,7 %, кредитных това- риществ — 22,5 %, доля земских займов — соответственно 2,7 и 8,4 %. В течение последующих двух лет, несмотря на ухудшение общего эко- номического положения в стране, эти показатели сокращаются более чем в два раза: на 1 января 1917 г. государственные займы составили соответственно 3,1 и 9,1 %, земские средства — 1,1 и 3,2 %. Кредитные кооперативы оказались выгодными партнерами Госбанка в управле- нии предоставляемыми им средствами: за 1872—1911 гг. Госбанк полу- чил по операциям мелкого кредита 5,6 млн руб. прибыли, потерпев убытков всего на 0,4 млн руб., или всего 7 % от прибыли. Обшие же убытки банка только за 15 лет (1895—1910 гг.) составили 20 % от полу- ченной прибыли.

С 1912 г., накопив значительные свободные средства, которым нуж- но было найти выгодное приложение, кредитные товарищества стали активно выполнять посреднические операции, главным образом сбы- товые и снабженческие. Осенью, когда после сбора урожая цены на хлеб и другие продукты были сравнительно низкими, крестьяне брали ссуды под свою продукцию. Они свозили ее на специальные склады товарищества, где ее оценивали по текущим ценам, и получали кре- дит в размере 50-75 % стоимости зерна. Весной товарищество прода- вало эту продукцию по более высокой цене и раздавало все деньги, за исключением накладных расходов, крестьянам. Получаемая весной сумма существенно превосходила взятую осенью ссуду. Кроме того, товарищества организовывали совместные закупки техники, элитных семян и т.п. по оптовым ценам, что позволяло крестьянам тратить на это на 10-15 % средств меньше, чем при приобретении у частных тор- говцев.

На территории Белорусси власти в ряде случаев искусственно огра- ничивали развитие кредитной кооперации, прежде всего кооперативов с преобладанием представителей польского и еврейского населения. Чиновники опасались, что кооперативы могут быть использованы в целях борьбы с царизмом за национальное освобождение.

В 1902 г. Министерство финансов потребовало, чтобы две трети членов правлений кредитных кооперативов еврейских местечек были христианами. Но выполнить это требование оказалось невозможным, так как во многих местах христиане не хотели вступать в кооператив. Были случаи отказа открыть кооператив, учредителями которого вы- ступали евреи.

Ряд кредитных кооперативов, как в Беларуси, так и в других ре- гионах России, вместо того чтобы удовлетворять потребности клиен- тов, держали деньги в частных банках, обращали капиталы в ценные бумаги. Такие операции часто проводились без ведома рядовых чле- нов кооперативов и приносили немалый доход их руководителям.

Члены кооперативов использовали ссуды как на хозяйственные, так и на личные потребности. Размеры ссуд в кредитных кооперати- вах Беларуси колебались от 10 до 300 руб. под 8-12 % годовых. Обыч- но кредиты выдавались сроком до года, долгосрочные ссуды встреча- лись редко.

По темпам развития вкладных операций Беларусь была на одном из первых мест в России. Однако в начале Первой мировой войны вклады из кредитных кооперативов стали стремительно изымать, и правитель- ство обязало Госбанк открыть кооперативам кредиты для беспрепятст- венной выдачи вкладов. Это позволило не только прекратить панику, но и увеличить число вкладов.

В январе 1917 г. был создан первый в Беларуси Гомельский союз кредитных кооперативов, который распространял свою деятельность также на Рогачевский и Климовичский уезды Могилевской губернии.

В 1905-1917 гг. кредитная кооперация России развивалась быст- рыми темпами. В начале 1917 г. в стране было 16,4 тыс. кредитных кооперативов с 11 млн членов, а также 136 союзов кредитных коопе- ративов. Основным источником средств кредитных кооперативов стали вклады: на 1 января 1917 г. они составляли как в ссудосберега- тельных, так и в кредитных товариществах около 70 % всех средств. Средний размер вклада одного пайщика достигал 60 руб., что при- мерно равнялось двухмесячной заработной плате квалифицирован- ного рабочего. Общая стоимость баланса всех кооперативов превы- шала 900 млн руб. На территории Беларуси существовало свыше 700 кредитных кооперативов. По общему количеству пайщиков кре- дитной кооперации Россия в то время занимала первое место в мире. После принятия Временным правительством Закона «О коопера- тивных товариществах и их союзах» 20 марта 1917 г., установившего явочный порядок образования кооперативных союзов, их количест- во стало быстро расти, достигнув 927 к концу года.

В планах стремившейся к власти партии большевиков не было места подлинной кооперации. В 1917 г. в своих знаменитых «Апрель- ских тезисах» Ленин выдвинул требование национализации всех бан- ков и создания единого Государственного банка. Национализации подлежали также учреждения кредитной кооперации.

Тем не менее в условиях гражданской войны многие кредитные кооперативы продолжали действовать в различных регионах страны.

27 января 1920 г. Совнарком РСФСР принял декрет «Об объедине- нии всех видов кооперативных организаций», согласно которому иму- щество и функции кредитной кооперации передавались организациям уже огосударствленной к тому времени потребительской кооперации. Фактически кредитная кооперация была ликвидирована.

Положение изменилось с переходом к новой экономической поли- тике. 24 января 1922 г. Совнарком РСФСР принял декрет «О кредит- ной кооперации». В соответствии с ним разрешалось создавать кре- дитные и ссудосберегательные товарищества для предоставления ссуд на хозяйственные нужды, ведения посреднических и комисси- онных операций, приема денежных вкладов.

В сентябре 1922 г. был утвержден Примерный устав кредитного кооператива. Кредит мог предоставляться как в денежной, так и в на- туральной форме. Государство предоставляло кредитным кооперати- вам ссуды на льготных условиях: сроком на 10 лет с погашением по частям начиная с четвертого года пользования кредитом. По оконча- нии третьего операционного года кооператив должен был погасить 5 % займа, с четвертого по шестой год — по 10 % каждый год, с седь- мого по девятый —по 15 %, по окончании десятого года — оставшие- ся 20 % долга.

Для привлечения в кооперативы бедных крестьян создавались, причем не только в кредитной кооперации, специальные фонды коопе- рирования бедноты, предоставлялась рассрочка уплаты паевых взносов.

В сельскохозяйственной кооперации, в систему которой первоначаль- но входили кредитные кооперативы, делались отчисления от прибыли в размере 5 % в фонд кооперирования бедноты, из которого предос- тавлялись долгосрочные кредиты для уплаты паевых взносов. Крестья- нин, не имевший наличных денег, мог отработать эту сумму или пре- доставить в распоряжение кооператива лошадь, телегу и др.

Одной из форм государственной поддержки кредитной кооперации было материальное поощрение кооперативов за сбор паевых взносов, вовлечение новых пайщиков. Оборотные средства кредитных коопе- ративов увеличивались за счет бюджетных ассигнований на суммы, равные суммам собранных кооперативами паевых взносов.

В первой половине 1920-х годов кооперативным кредитованием занимались универсальные сельскохозяйственные кооперативы, на долю ссудных операций в них приходилось свыше 25 % всего объема деятельности, а также кредитные отделы или секции сельских единых потребительских обществ.

В январе 1923 г. Банк потребительской кооперации, основанный 8 февраля 1922 г., был преобразован во Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк), в задачи которого входило также обслуживание кре- дитной кооперации. По уставу Всекобанк имел право производить практически все виды банковских операций, в том числе учет векселей и долговых обязательств, покупку и продажу иностранной валюты.

Московский народный банк «Лимитед» был создан в Лондоне на ос- новании английского законодательства и предназначался для обслу- живания внешнеторговых операций советских кооперативных сис- тем. Банк был создан еше в 1919 г. группой российских кооператоров, эмигрировавших за границу из-за несогласия с политикой большеви- ков. В 1923 г. было достигнуто временное соглашение с распорядите- лями банка об участии в его управлении представителей советской кооперации. В апреле 1924 г. было подписано окончательное согла- шение о передаче активов банка в полное распоряжение советской кооперации. С этого времени начался интенсивный рост операций и капиталов банка, он обслуживал внешнеторговую деятельность со- ветских кооперативных центров в Великобритании, США, странах Центральной Европы.

В ноябре 1923 г. открылся Кооперативный транзитный банк в Риге. Его создание было вызвано развитием экспорта советской коопера- ции через балтийские порты. Учредителями банка выступили Всеко- банк, банк «Лимитед», Центросоюз РСФСР, Сельскосоюз и Льно- центр. В 1924 г. был учрежден еще один кооперативный банк СССР — Сельскохозяйственный банк, 51 % его акций принадлежал государству. К. началу 1926 г. система кредитной кооперации СССР состояла из сле- дующих звеньев:

♦ Центральный сельскохозяйственный банк;

• Всероссийский и Всеукраинский кооперативные банки, осу- ществлявшие кредитование различных видов кооперации;

• Московский народный банк «Лимитед» в Лондоне и Коопера- тивный кредитный банк в Риге;

• 6 сельскохозяйственных банков союзных республик (России, Украины, Белоруссии, Узбекистана, Туркмении, Закавказской Феде- рации);

• 62 региональных общества сельскохозяйственного кредита, при этом 35 губернских обществ имели 184 местных отделения;

♦ 1037 первичных кредитных кооперативов.

Особенно широко кредитная кооперация была распространена в сельской местности: в 1927 г. кредитные кооперативы охватывали примерно 22,9 % крестьянских хозяйств, в 1928 г. — уже 27,3 %.

Декрет о кооперативном кредите от 18 февраля 1927 г. определял в качестве основной цели кредитных кооперативов ссудосберегатель- ную деятельность, при этом сельскохозяйственным кредитным това- риществам предоставлялось право вести сбытовые и снабженческие операции. Сельские кредитные кооперативы получили право созда- вать союзы, членами которых могли быть кооперативные организа- ции других видов, ведущие работу в области сельского хозяйства при условии, что большинство представленного в союзе кооперирован- ного населения объединялось кредитными товариществами, входя- щими в данный союз.

Кредитная кооперация сыграла заметную роль в развитии сельско- го хозяйства, особенно большим подспорьем она стала для бедноты и среднего крестьянства. В 1927/1928 хозяйственном году крестьянские хозяйства при помощи сельскохозяйственного кредита приобрели 938 тыс. голов рабочего скота, что составило 30 % общего увеличения его поголовья. В 1923-1927 гг. благодаря кредитам было куплено 820 тыс. коров, проведено землеустройство около 31 млн га — это около 20 % всех землеустроенных с 1918 по 1928 г. площадей.

Одновременно с ростом числа кредитных кооперативов увеличива- лась средняя численность пайщиков в них. Если в октябре 1924 г. на один кредитный кооператив приходился 231 член, то в июле 1927 г. — 600, а в 1928 г. — 721 человек. Возросла и величина среднего баланса кредитного кооператива: с 14,5 тыс. руб. в 1924 г. до 34,5 тыс. в 1927 г.

Кроме физических лиц в состав кредитных кооперативов входили юридические — кооперативы, не объединенные в союзы (колхозы, машинные, мелиоративные и иные товарищества). В среднем члена- ми каждого кредитного кооператива было семь кооперативов.

Тем не менее уже с середины 1920-х годов большевистской пар- тией и правительством была поставлена задача ликвидации само- стоятельной кредитной кооперации в деревне и замена ее многоце- левыми кооперативами, выполнявшими различные функции, в том числе кредитные. Это был один из шагов к установлению монопо- лии государственной банковской системы.

Отказ от нэпа и курс на индустриализацию страны в конце 1920-х годов имели своим результатом ликвидацию кредитной кооперации. В январе 1931 г. все ее разновидности были упразднены, а имущество и функции переданы учреждениям Государственного банка. Из учре- ждений мелкого кредита сохранились так называемые кассы взаимо- помощи, действовавшие в основном на общественных началах и не имевшие возможности получать кредиты от государства.

Правовые предпосылки для возрождения кредитной кооперации в СССР появились только после принятия в 1988 г. Закона «О коопера- ции в СССР». Пункт 5 статьи 23 Закона гласит, что союзы или объеди- нения кооперативов имеют право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки. Последние должны были обеспечивать денежными средствами развитие кооперативов, выпол- нять их расчетно-кассовое обслуживание, представлять интересы коо- перативов в государственных хозяйственных и финансовых органах. Кооперативные банки могли привлекать также средства не имеющих отношения к кооперации предприятий, организаций и граждан. В За- коне не было сказано, могли ли создавать банки на кооперативных на- чалах физические лица.

В июле 1988 г. был открыт первый кооперативный банк в Чимкен- те — «Союзбанк». К 1990-м годам в СССР было зарегистрировано 60 кооперативных банков, они выдали 100 тыс. ссуд. С началом ак- тивных рыночных преобразований, когда было ликвидировано или

Преобразовано абсолютное большинство кооперативов, почти все коо- перативные банки либо прекратили существование, либо сменили форму собственности.

Тем не менее в 1990-е годы в Российской Федерации вновь начи- нают создаваться кредитные кооперативы. До 1994 г. главы фермер- ских хозяйств ряда регионов оказывали друг другу финансовую взаи- мопомощь путем перечисления денег на расчетные счета на более выгодных условиях, чем коммерческие банки: ссуды были либо бес- процентными, либо выдавались под 1-3 % годовых.

В марте 1997 г. Волгоградской областной думой были приняты Закон «О сельскохозяйственных кредитных потребительских коопе- ративах» и Примерный устав сельскохозяйственного кредитного по- требительского кооператива (СКПК). Аналогичные документы при- нимались и в других российских регионах. Постепенно складывалась общероссийская система кредитной кооперации: СКПК районного уровня; областные (региональные) СКПК; межрегиональные союзы СКПК; Всероссийская конфедерация кредитных кооперативов, имев- шая выход на международный уровень.

В конце 1990-х годов в Волгоградской области было 11 первич- ных СКПК. Паевой взнос можно было вносить в денежной и нату- ральной формах. Капитал кооператива делился на три фонда: взаи- мопомощи (паевой), резервный и страховой. Не менее 30 % фонда взаимопомощи нужно было вкладывать в государственные ценные бумаги, остальные средства шли на предоставление займов. Резерв- ный фонд составлял 10 % паевого, предназначался для возмещения потерь по невозвратам займов и для покрытия балансовых убытков. Страховой фонд (5 % от паевого) использовался на погашение долга заемщика в случае его смерти. Для каждого члена кооператива уста- навливался открытый заем (кредитная линия) — предельная сумма возможных ссуд, которая фиксировалась в специальной книге или карточке. Там также указывались размеры займа, условия его пре- доставления, сроки погашения, формы гарантий возврата.

4 июня 1998 г. губернатором Саратовской области было подписано постановление «О целевой программе становления и развития кре- дитной кооперации в Саратовской области на 1998—2000 гг.», в соот- ветствии с которым сельским кредитным кооперативам оказывалась материальная и организационная поддержка.

В середине 2000 г. в России насчитывалось около 350 кредитных кооперативов. Размещены по территории страны они очень неравно- мерно: более чем в половине субъектов федерации не зарегистрирова- но ни одного кооператива. Кредитные кооперативы России представ- лены организациями двух видов: кредитными союзами, объединяю- щими жителей городов, и сельскими кредитными кооперативами. В 1994 г. кредитные союзы создали свое объединение — Лигу кредит- ных союзов России, в 1997 г. образовался Союз сельских кредитных коо- перативов.

В некоторых странах СНГ в 1990-е годы кредитная кооперация получила развитие благодаря финансовой поддержке в рамках спе- циализированных программ Европейского союза и Всемирного бан- ка. В результате реализации проекта TACIS в Молдавии была создана сеть из 150 кредитных кооперативов, в 1998 г. там был принят Закон «О сберегательно-кредитных ассоциациях граждан». В Грузии в начале 2000 г. насчитывалось 180 кредитных кооперативов различных видов, объединявших 12 тыс. членов. Почти все они были созданы благодаря зарубежной поддержке: в рамках проекта TACIS, финансовой помо- щи Всемирного банка, а также на средства правительства Франции.

С августа 1999 г. в Российской Федерации реализуется российско- американская программа поддержки сельских кредитных кооперати- вов. Фонд развития сельской кредитной кооперации после аккумули- рования средств от продажи гуманитарной помощи, предоставленной в 1999-2000 гг. правительством США, начал финансирование част- ных сельских товаропроизводителей, являвшихся членами кредит- ных кооперативов. В соответствии с программой 80 % средств, пред- назначенных для этой цели, выдаются на оплату расходов по произ- водству сельскохозяйственной продукции, 20 % — на ее переработку, хранение и реализацию.

Беларусь последней из стран Центральной и Восточной Европы при поддержке действующего с декабря 1997 г. под эгидой ООН про- екта «Содействие созданию института кредитных союзов в Республи- ке Беларусь» приступила к организации обществ взаимного кредито- вания. Этим проектом предусматривалось создание основ для фор- мирования национальной сети кредитных кооперативов двух типов: обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринима- тельства и кредитных потребительских кооперативов граждан.

Совет министров Республики Беларусь 21 декабря 1999 г. принял постановление «Об обществах взаимного кредитования субъектов ма- лого предпринимательства». В соответствии с ним общество взаимного кредитования (ОВК) является некоммерческой организацией, созда- ется как потребительский кооператив не менее чем 20 субъектами ма- лого предпринимательства (индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами). Минимальный вступительный (паевой) взнос одного пайщика ОВК должен составлять сумму, эквивалентную не менее 300 евро по официальному курсу Национального банка Беларуси на день внесения взноса. Займы предоставляются на без- возмездной или возмездной основе, а выдаваемая одному пайщику сумма займа не может превышать 20 % от собственных средств об- щества, независимо от размера или общей суммы внесенных им пае- вых взносов.

Тем же постановлением было утверждено Положение об общест- вах взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства, в соответствии с которым общества являются юридическими лицами и могут добровольно объединяться в ассоциации с другими общест- вами. Общество не отвечает по обязательствам своих пайщиков, они же несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в раз- мере и порядке, определяемыми уставом общества. В случае получе- ния обществом прибыли она не подлежит распределению между пай- щиками. Общество создает резервный (для покрытия возможных убытков и обеспечения своей платежеспособности) и иные фонды. Размер резервного фонда должен составлять не менее 10 % собствен- ных средств общества, эти средства не могут использоваться как ис- точник займов. Свободные денежные средства общества должны раз- мещаться в банках или превращаться в государственные денежные бумаги. Органами управления общества являются общее собрание участников, правление, ревизионная комиссия (может быть заменена ревизором) и комитет по займам.

Общее собрание общества имеет право принимать и изменять устав, избирать нижестоящие органы управления, принимать решение о ли- квидации и реорганизации общества, а также о вступлении его в ас- социации, решать практически любые вопросы, касающиеся деятель- ности общества. Один участник общества имеет один голос независи- мо от количества и размеров внесенных паевых взносов. Созывается общее собрание не реже одного раза в квартал.

Правление выносит на рассмотрение общего собрания предложе- ния по деятельности общества, принимает решения о выделении зай- мов членам общества в порядке, определенном уставом, назначает и освобождает от должности директора общества. Созывается один раз в месяц. Председатель правления избирается из его состава и утвер- ждается общим собранием.

Ревизионная комиссия контролирует расходование денежных средств и движение материальных ценностей (не реже одного раза в квартал), а также подготовку отчетов об исполнении сметы (по итогам финан- сового года). Подотчетна общему собранию.

Комитет по займам рассматривает документы о выделении финан- совой помощи (займа) члену общества, заключает от имени общества договоры займов, контролирует целевое их использование. Порядок деятельности комитета определяется Положением о комитете по зай- мам, утверждаемом общим собранием общества. В состав комитета не могут входить члены правления и ревизионной комиссии (ревизоры) общества.

Членство в обществе прекращается в случаях добровольного выхода, исключения, утраты членом статуса индивидуального предпринимате- ля или юридического лица, ликвидации общества. Члену, выходяще- му или исключенному из общества, выплачивается его паевой взнос.

Таким образом, общества взаимного кредитования субъектов ма- лого предпринимательства по своим целям, форме организации и со- держанию деятельности соответствуют базовым принципам коопера- ции. Однако этот вид кооперации пока не получил сколько-нибудь существенного развития.

Основными сдерживающими факторами развития кредитной коо- перации в Беларуси, как и в других странах СНГ, являются низкий уро- вень денежных доходов основной массы населения, что не позволяет создать достаточно весомый первоначальный капитал; отсутствие пол- ноценной законодательной базы; некомпетентность в вопросах теории и практики организации кредитных кооперативов. Кроме того, исто- рия развития кредитной кооперации во всех без исключения странах показывает, что становление кооперативного кредита как массового явления невозможно без финансовой помощи государства, поскольку сформировать необходимый для полноценной деятельности первона- чальный капитал только за счет средств пайщиков весьма проблема- тично.