5.1. Экономические показатели работы
В “Экономической части” дипломного проекта необходимо выполнить калькуляцию себестоимости по базовому и проектируемому вариантам (по форме табл. 5.2), расчет сумм налоговых платежей, относимых на финансовые результаты.
Таблица 5.2
Калькуляция себестоимости
Статьи затрат |
Сумма затрат, тыс.руб. |
На 1ткм (1пасс/км, 1 км , 1 т), руб. |
Структура,% |
1. Фонд оплаты труда водителей |
|
|
|
2. Отчисления на социальные нужды, в том числе: - в Фонд социального страхования РФ - в Пенсионный фонд РФ - в Фонды обязательного медицинского страхования РФ - на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
|
|
|
3. Автомобильное топливо |
|
|
|
4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы |
|
|
|
5. Затраты на восстановление износа и ремонт шин |
|
|
|
6. Затраты на ТО и ТР подвижного состава, в том числе: фонд оплаты труда ремонтных рабочих, отчисления на социальные нужды, затраты на запчасти и материалы |
|
|
|
7. Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава |
|
|
|
8. Накладные расходы, в том числе: ... ... прочие накладные расходы |
|
|
|
Итого |
|
|
|
5.2. Финансовые показатели работы
Выполнить расчеты всех финансовых показателей в соответствии со схемой формирования финансовых результатов (по форме табл. 5.3).
Таблица 5.3
Финансовые результаты работы атп за год , тыс. Руб. (на рассматриваемых маршрутах)
Наименование показателей |
Значение, тыс. руб. |
Отклонение |
|||
|
Базовый |
Проектируемый |
Абсолютное тыс. руб. |
Относительное % |
|
1.Выручка от продажи товаров, работ, услуг |
|
|
|
|
|
2.Налог на добавленную стоимость |
|
|
|
|
|
3. Доход от обычных видов деятельности (нетто-выручка) |
|
|
|
|
|
4.Себестоимость проданных услуг, кроме управленческих расходов |
|
|
|
|
|
5.Валовая прибыль |
|
|
|
|
|
6.Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
7.Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
8.Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
9.Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
10.Операционные доходы |
|
|
|
|
|
11.Операционные расходы |
|
|
|
|
|
12.Внереализационные доходы |
|
|
|
|
|
13.Внереализационные расходы |
|
|
|
|
|
14.Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
15.Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
16.Прибыль ( убыток) от обычной деятельности |
|
|
|
|
|
17.Чрезвычайные доходы |
|
|
|
|
|
18.Чрезвычайные расходы |
|
|
|
|
|
19.Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
Затем необходимо рассчитать доход, затраты и прибыль на единицу транспортной продукции (табл. 5.4), рассчитать удельный вес налогов, затрат, прибыли в 1 руб выручки и изобразить графически (рис. 5.1-5.3).
В табл. 5.4 представлен пример расчет дохода, прибыли и затрат на единицу транспортной работы
Таблица 5.4
Расчет дохода, прибыли и затрат на единицу транспортной работы
Наименование показателя |
Значения |
|
Базовый |
Проектируемый |
|
Годовой грузооборот, т-км |
8640000 |
1728000 |
Доход на единицу транспортной работы, руб./т-км |
1,92 |
2,54 |
Прибыль на единицу транспортной работы, руб./т-км |
0,24 |
0,15 |
Затраты на единицу транспортной работы, руб./т-км |
1,56 |
2,3 |
Рис. 5.1. Доход, затраты, прибыль на единицу транспортной работы
Рис. 5.2. Структура дохода по базовому варианту
Рис. 5.3. Структура дохода по проектируемому варианту