Глава 3
МЕТОДЫ И ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ПРОВЕРКИ ПОДЛИННОСТИ ДОКУМЕНТОВ, ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ И АТРИБУТОВ ТАМОЖЕННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Развитие международных экономических отношений ведет за собой увеличение документооборот и перемещения денежных средств че- рез таможенную границу. Соответственно возрастает роль технических средств таможенного контроля в процедуре проверки подлинности документов, денежных средств и атрибутов таможенного обеспечения.
3.1. Проверка документов – одна
ИЗ ФОРМ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ
Согласно п. I, 2 ст. III «Проверка документов н сведений» ТК ТС. •Таможенные органы проверяют документы и сведения, представлен- ные при совершении таможенных операций, с целью установления достоверности сведений, подлинности документов и (или) правиль- ности их заполнения и (или) оформления».
Проверка достоверности сведений, представленных таможенным органам при совершении таможенных операций, осуществляется пу-
тем их сопоставления с информацией, полученной ил других источ- ников, анализа сведений таможенной статистики, обработки сведе- ний с использованием информационных технологий, а также другими способами, не запрещенными таможенным законодательством Тамо- женного союза.
3.1.1. Виды документов
Проверка подлинности документов, предъявленных для таможен- ных целей, предполагает проведение экспресс-исследования на пред- мет выявления фактов изменений первоначального содержания или вида документов.
К таким документам относятся: таможенные декларации; разреши- тельные документы министерств, Центрального банка России и раз- личных государственных инспекций (например, разрешения на ввоз или вывоз оружия, культурных ценностей, сертификат безопасности и т. п.); сопроводительные документы на отдельно следующий багаж; документы на покупку автомобилей; учредительные документы; дого- вора и контракты; банковские документы; доверенности на таможен- ное оформление грузов и другие, разные по формам, штампам, под- писям и печатям, документы.
3.1.2. Последовательность проверки документов
Последовательность проверки документов выглядит следующим об- разом:
1) установление подлинности бланка;
2) проверка правильности заполнения;
3) установление подчисток;
4) установление вытравливания;
5) установление дописок и исправлении;
6) установление факта замены фотокарточки;
7) установление факта замены листов;
8) установление подделки оттисков печатей и штампов. Первоначально проверка проводится путем визуального осмотра
документов. В случае подозрений на подделку проводится их более тщательный анализ с использованием технических средств, имею- щихся в таможенном органе. В необходимых случаях документы могут передаваться на экспертизу с оформлением соответствующего постановления.
3.2. Подделка докуменtob
3.2.1. Виды подделок
Документы могут подлелываться частично или полностью.
Частичная подделка — это нс1аконное внесение в реквизиты под- линного бланка документа изменений и дополнении, имена какой либо ею части. Такие изменения вносятся путем полчистки, хими- ческого травления текста, дописки отдельных букв или слов, замены фотокарточки, листов в документах, подделки подписей, оттисков пе- чатей и штампов.
Полная подделка — это изготовление или подбор всех составных ча- стей документа: бумаги, бланка, рукописного текста, удостоверитель- ных средств (подписи, печати, штампы) под подлинный образец или изготовление документа произвольной формы.
3.2-2. Способы подделки
Изменении в подлинный документ (частичная подделка» вносятся путем:
* подчистки;
* химического травлении текст;
* дописки, допечатки, исправлении текста;
* замены частей документа (фотокарточки, листов в многостра- ничных документах);
* подделки подписей, оттисков печатей и штампов.
Подчистка
Удаление текста или его части путем стирания резинкой, травления, соскабливания лезвием бритвы, ножа, скальпеля или иным острым предметом (рис. I).
Рис. 1. При увеличении цифры «3» заметно нарушение линий защитной сетки подчисткой
В результате полчистки нарушается целостность поверхностного слоя бумаги — видна приподнятость волокон, наблюдаемая при косо направленном освещении и при осмотре «на просвет».
Пели на документе есть линии защитной сетки, типографической линовки, то они уничтожаются вместе с верхним слоем бумаги и штри- хами первоначального текста.
11 и признаки легко выявляются с помощью .тупы или микроскопа, при наблюдении на просвет или при косо падающем освещении.
Травление
При травлении первоначальный текст или его часть удаляются хи- мическим путем за счет обесцвечивания красителя химическими реак- тивами — кислотами. щелочами или окислителями.
При травлении. как правило, изменяется структура бумаги. Под действием травящих веществ бумага становится хрупкой, ломкой, из- лишне шероховатой, на ее поверхности образуются четкие трещинки, изменяется цвет участка бумаги она желтеет или приобретает бурый цвет.
Дописка
Дописка — это изменение первоначальною содержания докумен- та путем внесения и текст новых записей или отдельных новых букв, цифр, слов и их сочетаний или отдельных штрихов письменных зна- ков, искажающих смысл и значение ранее написанного документа
Дописка обычно производится на свободных от текста участках до- кумента при использовании визуально близко подобранных по цвету материалов и средств письма.
К признакам дописки относятся:
* различия в цвете и оттенке первоначальной и новой записей;
* различия в размещении отдельных записей в тексте;
* сжатие или увеличение промежутка между буквами, слонами, строками;
* неоправданные сокращения.
Рис. 2. Пример дописки
Основные виды подделки подписей
Подделки подписей можно сгруппировать последующим категориям;
• предварительное срисовывание подписи карандашом с после- дующей обводкой пастой, тушью или чернилами (рис. 3);
• копирование подписи через копировальную бумагу;
• перенесение красителей на поддельный документ с помощью ве- щества с повышенной копировальной способностью;
• фотомеханический и электрографический.
Рис. 3. Выявление предварительной карандашной прорисовки в отраженном ИК-излучении
Замена листов
Признаками замены листов являются различия в нумерации стра- ниц, в степени их загрязнения, в размерах листов, их цвете, сорте бума- ги, размере и четкости шрифта, наличие лишних сгибов или проколов от скрепок, следов переделки нумерации страниц путем дописывания или исправления номера.