Вопрос 5.

Болтенко О.А. Досудебная процедура разрешения налоговых споров в Великобритании//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Демейер К. Досудебная процедура разрешения налоговых споров в правовой системе Бельгии//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Легендре К. Досудебное урегулирование налоговых споров во Франции//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Рубальский К.А. Позиция Европейского суда по правам человека о роли свидетельских показаний в налоговых спорах // Налоговед. 2009. № 10.

Тёбен Т. Соглашения между налоговыми органами и налогоплательщиками в Германии//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Щекин Д.М. Примирительные процедуры урегулирования налоговых споров в законодательстве России и Украины // Налоговед. 2006. №1.

Тема 7. Налоговое планирование

Литература по всей теме:

Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. М.: Волтерс Клувер, 2007.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М. Манускрипт, 1993. (доступно на http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf)

Котке К. «Грязные деньги» – что это такое? Справочник по наловому законодательству и области «грязных» денег. М. Издательство «Дело и Сервис». 1998.

Кучеров, И.И. Налоговое право зарубежных стран : Курс лекций. М. : ЮрИнфоР, 2003.

Мамбетелиев Н.Т., Кучеров И.И. Налоговое право ЕврАзЭс: Учебн. пособие. М. ООО «ЮрИнфоР-Пресс». 2011.

Налоговое право. Учебник (под ред. О.В.Болтиновой, Е.Ю.Грачевой). М. Проспект. 2011. Сутырин С.Ф., Погорельский А.И. Налоги и налоговое планирование и мировой экономике. М.: 1998.

Финансовое право.Учебник (под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко). М. Проспект. 2010.

Щекин Д. М. Налоговое право государств - участников СНГ. (Общая часть). М. Статут, 2008.

Литература по отдельным вопросам:

Вопрос 1.

Бирюков П.Н. Некоторые вопросы борьбы с нарушениями предприятиями налогового законодательства в Польше. В сборнике Современные проблемы теории налогового права (The Modern Problems of Tax Law Theory)материалы международной научной конференции. Воронеж. Издательство Воронежского государственного университета. 2007.

Болтерко О.А. Регулирование ухода от налогообложения в налоговом праве Великобритании. Значение судебной доктрины. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам 3 Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Буссе Р. Аспекты злоупотреблений, связанные с возмещением НДС, в Европейском Союзе/Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: по материалам VII Междунар. научн-практ. конф 23-24 апреля 2010 г. Москва. Статут. 2011.

Буссе Р. Германия: борьба с уклонением от уплаты налогов с помощью «украденных» дисков//Налоговед, 2011, № 5.

Вахитов Р.Р. Государственные меры в странах ЕС против злоупотреблений при взимании НДС// Налоговед. 2006. № 2.

Вахитов Р.Р. Европейский налог на эмиграцию: пределы законности мер по борьбе с обходом налогов // Налоговед. 2005. № 6.

Вахитов Р.Р. Комментарий к Решению Суда ЕС от 11 мая 2006 года // Налоговед. 2006. № 6.

Вахитов Р.Р. Комментарий к решению Суда ЕС от 12 января 2006 года // Налоговед. 2006. № 3.

Вахитов Р.Р. Концепции борьбы с обходом налогов в Нидерландах // Налоговед. 2005. № 3

Вахитов Р.Р. Разграничение допустимого и недопустимого налогового планирования: опыт ECJ//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Гидирим В., Исаков А. Противодействие налоговым злоупотреблениям: опыт Германии и Франции//Налоговая политика и практика. 2011. № 10.

Голубков Д. Практика ухода от налогов и вывоз капитала (современные методы контроля и противодействия). Научное издание. М. Издательство Ассоциации строительных вузов. 2006.

Громов М.А. Зарубежные нормы против обхода налогов// Налоговед.2005. № 1-3.

Гусева Т.А., Толкачев Р.А. Разграничение налогового планирования от избежания налогообложения: опыт Франции// Налоговед. 2006. № 9.

Гусева Т.А. Использование понятий, связанных со злоупотреблением правом, в странах Евросоюза. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам 3-й Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Демейер К. Бельгийский опыт борьбы со злоупотреблениями при использовании вычета НДС/Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: по материалам VII Междунар. научн-практ. конф 23-24 апреля 2010 г. Москва. Статут. 2011.

Демейер К. Предотвращение налоговых злоупотреблений законодательством Бельгии//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Евдокимов П.В. Налоговые преступления по законодательству ФРГ /Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты. (под ред. Козырина А.Н.). М. Готика. 2005.

Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Мю 2001.

Завязочникова М.В. Концепция злоупотребления правом в решениях Европейского суда по налоговым спорам // Налоговед. 2008. № 12.

Захаров А.С. Налоговое право ЕС: применение положений против избежания налогов и злоупотребления льготами//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Захаров А.С. Налоговое право ЕС: применение положений против избежания налогов и злоупотреблений льготами // Налоговед. 2009. № 2.

Заполь Д.М. Редомисилиация как инструмент международного налогового планирования//Налоговед. 2011. № 10.

Имыкшенова Е.А. Anti-avoidance: английский вариант//Налоговед. 2010. № 12.

Кремкер У. Злоупотребление налогоплательщиком своими правами с целью уклонения от уплаты налогообложения – основные вопросы, касающиеся злоупотребления юридическими возможностями, предоставляемым немецким налоговым правом. В сборнике Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров. Вопросы добросовестности налогоплательщика и злоупотребления им своими правами при исполнении налоговой обязанности. М. Европейская Комиссия, 2006.

Крымский Д.И. Агрессивное налоговое планирование в свете доклада ОЭСР// Налоговед. 2008. № 3.

Ларо Д. Американский опыт применения судебных доктрин против ухода от уплаты налогов//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Ларо Д. Кодификация доктрины экономической сущности в Соединенных Штатах//Налогоовед. 2011, № 4.

Ларо Д. Опыт США: доктрины экономической сущности и деловой цели// Налоговед. 2010. № 1.

Лесова А.М., Безбородов Н.Ю. Злоупотребление правом в налоговой сфере: опыт Германии// Налоговед. 2006. № 6-7. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Лесова А.М., Безбородов Н.Ю. Злоупотребление правом в налоговой сфере: опыт Германии. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года: по материалам V Междунар. научн-практ. конф 13-14 апреля 2007 г. Москва. Волтерс Клувер, 2007.

Лучкова Н.А. Налоговая оптимизация: новое решение Суда ЕС // Налоговед. 2006. % 5.

Мижинский М.Ю. Борьба с уклонением от уплаты налогов: правовой опыт Великобритании//Финансовое право. 2006, № 5.

Орловская Е.А. Закон ФРГ о противодействии уклонению от уплаты налогов – новый виток борьбы с недобросовестной налоговой конкуренцией // Налоговед. 2009. 11.

Погорлецкий А. И. Налоговое планирование внешнеторговой деятельности.: Учебное пособие. СПб. : Изд-во Михайлова В. А.. 2006.

Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования.- СПб.: Изд.С.-Петербургского ун-та, 2005.

Рекцигель Ш. Доктрина злоупотребления правом в навой редакции статьи 42 Закона о сборах ФРГ//Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. научн-практ. конф 21-22 ноября 2008 г., Москва.. М. Статут. 2009.

Сасов К.А. Казахстанская судебная доктрина: борьба с налоговыми мошенниками или оправдание круговой поруки? //Налоговед. 2009. № 8.

Тарибо Е.В. Проблема ухода от налогов: зарубежный опыт и практика Конституционного Суда Российской Федерации. В сборнике Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины. Спб. Издательский Дом С.Петерб. гос ун-та, Издательство юридического факультета СПбГУ, 2006.

Цикунов Е.А. Способы противодействия злоупотреблению правом в сфере налогообложения в зарубежных странах и в России//Финансовое право. 2005, № 5.

Щекин Д.М. Законодательные подходы к разграничению налогового планирования и уклонения от уплаты налогов в России и странах СНГ. Налоговые споры: опыт России и других стран: По материалам Междунар. научн-практ. конф 12-13 ноября 2007 г., Москва.. М. Статут. 2008.