Практическая работа №18

Тема: Учет финансовых результатов

Цель: Усвоение порядка финансовых результатов

Задание 1

Скорректировать фактическую себестоимость номенклатуры на конец февраля 2006.

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить их только для строки списка Корректировка фактической себестоимости номенклатуры.

Задание 2

Проверить наличие дебетовых остатков на конец февраля на счетах 25 и 26.

Контрольные цифры: счет 25 – 24 486.00 руб. счет 25 – 30 462.00 руб.

Ход работы

Сформируйте оборотно – сальдовую ведомость по счету 25 и счету 26 за февраль 2006. Проверьте контрольный цифры: сальдо дебетовое на конец периода.

Задание 3

Описать способ распределения косвенных расходов, указать в качестве базы распределения «Оплата труда».

Ход работы

-командой Предприятие – Учетная политика- Методы распределения косвенных расходов организаций открыть форму регистра сведений «Методы распределения косвенных расходов организаций»;

-Командой Действие – Добавить или щелчком по пиктограмме, открыть строку для ввода записи в регистр;

-в колонке «Период» указать 01.01.2006;

-в колонке «Организация» выбрать ЗАО ЭПОС;

-пропустить (не заполнять) все колонки до последней;

- в колонке «База распределения» выбрать Оплата труда.

Задание 4

Списать косвенные расходы за февраль со счетов 25 и 26 с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «БУ» строки Расчет и корректировка себестоимости продукции (услуг) списка действий;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводки.

Задание 5

Закрыть налоговые счета косвенных расходов с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «НУ» строки Закрытие счетов косвенных расходов списка действий;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру закрытия счетов (сформировать проводки).

Задание 6

Произвести оценку готовой продукции для целей налогообложения, распределение прямых расходов и сформировать соответствующие налоговые проводки с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «НУ» строки Оценка стоимости готовой продукции и остатков НЗП списка действий;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводки.

Задание 7

Проанализировать распределение временных разниц при их списании со счетов 25.01 и 26.01 на счет 20.01.1.

Ход работы

-командой Отчеты – Анализ счета (налоговый учет) открыть форму отчета «Анализ счета (налоговый учет);

-указать период с 01.02.2006 по 28.02.2006;

-в поле «Счет» указать анализируемый счет – 20.01.1.

-в поле «Вид учета» выбрать ВР;

-открыть настройку параметров отчета (по кнопке Настройка);

-перейти на закладку «Детализация счета», в списке видов субконто указать необходимость детализации по номенклатурным группам и нажать на кнопку ОК.

Задание 8

Проанализировать распределение временных разниц в оценке продукции по номенклатурным единицам.

Ход работы

-командой Отчеты – Анализ счета (налоговый учет) открыть форму отчета «Анализ счета (налоговый учет);

-указать период с 01.02.2006 по 28.02.2006;

-в поле «Счет» указать анализируемый счет –40.

-в поле «Вид учета» выбрать ВР;

-открыть настройку параметров отчета (по кнопке Настройка);

-на закладке «Общие» установить флажок «По субсчетам и субконто корр.счетов».

-перейти на закладку «Отбор», для поля Виды стоимости в колонке «Значение» указать Отклонение и нажать ОК.

Задание 9

Проанализировать, какая часть временных разниц в оценке готовой продукции, списана на счет 90.02.

Ход работы

-командой Отчеты – Анализ счета (налоговый учет) открыть форму отчета «Анализ счета (налоговый учет);

-указать период с 01.02.2006 по 28.02.2006;

-в поле «Счет» указать анализируемый счет –90.02;

-в поле «Вид учета» выбрать ВР;

-открыть настройку параметров отчета (по кнопке Настройка);

-на закладке «Общие» установить флажок «По субсчетам и субконто корр.счетов».

-перейти на закладку «Детализация корр.счетов», добавить в список счет 43, в колонке «По субконто» оставить детализацию только по виду субконто «Номенклатура» и нажать ОК.

Задание 10

Закрыть налоговый счет 90 за февраль с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «НУ» строки Закрытие налогового счета 90 списка действий;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру закрытия счета (сформировать проводки).

Задание 11

Ввести в регистр сведений «Ставки налога на прибыль» ставки, по которым уплачивает налога на прибыль ЗАО ЭПОС. С 1 января 2006 года они установлены в следующих размерах:

-федеральный бюджет 6,5%;

-бюджет субъекта РФ 17,5%.

Ход работы

-командой Предприятие – Ставки налога на прибыль открыть форму регистра «Ставки налога на прибыль» и нажать Insert;

-в форме для ввода сведений в поле «Период» ввести 01.01.2006, в поле «Организация» указать ЗАО ЭПОС;

-подставленные «по умолчанию» ставки налога в федеральный бюджет 6,5% и в бюджет субъекта РФ 17,5% оставить без изменения;

-нажать на кнопку ОК.

Задание 12

Произвести расчет отложенных налоговых обязательств за февраль с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «БУ» строки Отложенные налоговые активы и обязательства;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводки.

Задание 13

Произвести расчет условного расхода по налогу на прибыль за февраль с помощью документа «Закрытие месяца».

Ход работы

-командой Основная деятельность – Закрытие месяца – Insert открыть форму нового документа «Закрытие месяца»;

-снять все флажки и установить флажок в колонке «БУ» строки Расчет налога на прибыль;

-щелчком по пиктограмме, провести документ, т.е. выполнить процедуру расчета и сформировать проводку.

Задание 14

Открыть форму отчета «Бухгалтерский баланс (форма №1)» первым способом.

Выбрать период для формирования баланса за период «Январь-Февраль 2006».

Открыть форму отчета «Баланс».

Ход работы

-командой Отчеты – Регламентированные отчеты открыть форму «Регламентированная и финансовая отчетность;

-открыть группу отчетов Бухгалтерская отчетность;

-выбрать строку с наименованием Бухгалтерский баланс (форма №1) и дважды щелкнуть мышью;

-в стартовой форме отчета «Баланс» с помощью стрелок установить период формирования отчета Январь-Февраль 2006 г.

-нажать на кнопку ОК.

Задание 15

Составить баланс в режиме автозаполнения.

Показатели выводить в целых рублях.

Сформировать печатную форму баланса и, если имеется возможность, вывести ее на бумажный носитель.

Контрольная цифра: валюта баланса должна составлять 3 405 935 руб.

Ход работы

-в форме отчета «Баланс» установить единицу измерения – В рублях, точность – 0 и нажать кнопку Заполнить;

-щелкнуть по кнопке Печать и выбрать режим Показать бланк;

-для сохранения данных в форме отчета «Баланс» нажать на кнопку ОК.

Задание 16

Сформировать отчет о прибылях и убытках за период «Январь-февраль 2006 года.

Показатели выводить в целых рублях.

Если имеется возможность, вывести на бумажный носитель.

Контрольная цифра: чистая прибыль 79 210 руб.

Ход работы

-в группе отчетов Бухгалтерская отчетность выбрать строку Отчет о прибылях и убытках и дважды щелкнуть мышью;

-в стартовой форме отчета «Форма №2» с помощью стрелок установить период формирования отчета Январь-Февраль 2006 г. И нажать на кнопку ОК.

Задание 17

Составить декларацию по налогу на прибыль за период «Январь-февраль 2006 года».

Показатели выводить в целых рублях.

Если имеется возможность, вывести на бумажный носитель.

Контрольная цифра: сумма налога на прибыль к доплате 16 575 руб.

Ход работы

-в группе отчетов Налоговая отчетность выбрать строку Прибыль и дважды щелкнуть мышью;

-в стартовой форме отчета «Декларация по налогу на прибыль» в поле «Периодичность» указать Ежемесячно, с помощью стрелок установить период формирования декларации Январь-Февраль 2006 г. И нажать на кнопку ОК.

В результате на экран будет выведена форма отчета «Декларация по налогу на прибыль».

-в форме отчета установить единицу измерения – В рублях, точность – 0 и нажать кнопку .