Методичні матеріали

№

теми

Назва теми

Перелік питань, які виносяться на семінарські заняття

1

2

3

1.

Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності

1. Правоохоронні органи та їх зв'язок з судовими експертизами.

2. Сутність судових експертиз та експертних досліджень, їх нормативно-правове регулювання.

3. Основні види експертиз.

4. Класифікація судових експертиз за організаційними та процесуальними ознаками.

5. Основні завдання та принципи судових експертиз.

6. Криміналістична експертиза та її підвиди.

7. Сутність технічної експертизи документів.

8. Особливості оціночної експертизи.

9. Права правоохоронних органів при проведенні судових експертиз.

10. Система доказів у правоохоронній діяльності.

11. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.

2.

Концептуальні основи судово-бухгалтерської експертизи та її зв’язок з практикою бухгалтерського обліку

1. Сутність судово-бухгалтерської експертизи, її зміст та завдання.

2. Поняття предмета і об’єктів судово-бухгалтерської експертизи.

3. Метод та методичні прийоми і способи експертних досліджень.

4. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з практикою бухгалтерського обліку.

5. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.

6. Основні види та форми економічного контролю в Україні.

7. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії.

8. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від аудиту.

1

2

3

3.

Нормативно-правове забезпечення фахової підготовки судових експертів та організація судово-експертної діяльності

1. Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні.

2. Основні функції та порядок організації центральної експертно-кваліфікаційної комісії (ЦЕКК) при Міністерстві юстиції України.

3. Основні функції та порядок організації експертно-кваліфікаційні комісії науково-дослідних установ судових експертиз.

4. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.

5. Порядок видачі Свідоцтва про присвоєння (підтвердження) кваліфікації судового експерта.

6. Основні обов’язки судового експерта.

7. Визначення системи прав судового експерта та дій , які йому заборонено здійснювати.

8. Види відповідальності судового експерта. Дисциплінарна відповідальність судових експертів.

9. Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.

4.

Основні стадії судово-бухгалтерської експертизи та документування порядку її призначення

1. Основні стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи.

2. Підстава та порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Документи, які додають до постанови про призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4. Права обвинуваченої (підозрюваної) особи у випадку призначення та провадження експертизи.

5. Взаємодія експерта-бухгалтера із органами досудового та судового слідства у разі призначення експертизи.

6. Основні питання, які вирішуються в процесі проведення судово-бухгалтерської експертизи.

7. Здійснення контрольних заходів Державною фінансовою інспекцією за зверненням правоохоронних органів, як основної передумови призначення судової експертизи.

8. Документування економічних злочинів як джерело інформації для проведення судово-бухгалтерської експертизи.

1

2

3

5.

Механізм взаємодії експерта-бухгалтера з правоохоронними органами як головний чинник організаційної стадії судово-бухгалтерської експертизи

1. Попереднє вивчення експертом-бухгалтером матеріалів справи, поданої на дослідження.

2. Планування процесу судово-бухгалтерської експертизи.

3. Провадження експертизи в експертній установі.

4. Особливості призначення і проведення судово-бухгалтерської експертизи в судовому засіданні.

5. Показання експерта-бухгалтера при досудовому розслідуванні та судовому розгляді справи.

6. Специфіка проведення експертизи на стадії досудового розслідування фахівцями, що не працюють в державній експертній установі.

6.

Методика експертного дослідження основних фінансово-господарських операцій підприємства

1. Експертне дослідження операцій з коштами та за розрахунками.

2. Основні завдання та джерела судово-бухгалтерської експертизи операцій із грошовими коштами у касі.

3. Джерела та особливості дослідження операцій на рахунках у банку.

4. Методика судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків з персоналом.

5. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.

6. Експертне дослідження операцій з основними засобами.

7. Експертне дослідження операцій з товарно-матеріальними цінностями.

8. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків.

9. Експертне дослідження достовірності фінансової звітності.

7.

Специфіка формування підсумкових документів експертом-бухгалтером залежно від матеріалів конкретної справи

1. Висновок експерта-бухгалтера, його структура та зміст.

2. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи органами попереднього слідства та судом.

3. Специфіка складання висновку експерта-бухгалтера в судовому засіданні.

4. Особливості складання повідомлення про неможливість надання висновку.

5. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.