Модуль iy. Региональные и местные налоги

Транспортный налог, налог на игорный бизнес,

налог на имущество организаций

Порядок введения транспортного налога. Полномочия представительных органов власти субъекта РФ при введении данного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, объекты, не облагаемые транспортным налогом. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты транспортного налога на территории Омской области. Категориальный аппарат правового регулирования обложения налогом на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес. Особенности уплаты данного налога на территории Омской области. Порядок введения налога на имущество организаций. Полномочия представительных органов власти субъекта РФ при введении данного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы (в том числе в рамках договора о совместной деятельности), налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога на имущество организаций и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации и в отношении объектов недвижимости, находящихся вне местонахождения налогоплательщика или его обособленного подразделения. Налоговая декларация.

Земельный налог, налог на имущество физических лиц

Формы платы за использование земли в Российской Федерации. Плательщики земельного налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки (средние, дифференцированные, порядок пересмотра и введения в действие новых ставок), порядок исчисления, порядок и сроки уплаты земельного налога. Особенности уплаты данного налога на территории города Омска.

Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, обложение недвижимого и движимого имущества граждан, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

2. Лекции

№ п/п	Номер модуля дисциплины	Тема лекции	Трудоемкость, часов (ЗЕ)	Коды компетенций
1	1	Налогообложение и налоговая деятельность государства	1	ОК 1-9
2	1	Понятие налогового права	1	ОК 1-9
3	1	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	2	ОК 1-9, ПК 1,8, 10, 11, 15
4	1	Налоговая декларация. Налоговый контроль	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
5	1	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
6	1	Налоговые споры	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
7	2	Налог на добавленную стоимость	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
8	3	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения	0,5	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
9	3	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	0,5	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
10	4	Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций	0,5	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
11	4	Земельный налог, налог на имущество физических лиц	0,5	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
Итого:			18

3. Практические занятия

   № п/п	Номер модуля дисциплины	Тема практического занятия	Трудоемкость, часов (ЗЕ)	Коды компетенций
   1	1	Понятие налогового права	2	ОК 1-9
   2	1	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	4	ОК 1-9, ПК 1,8, 10, 11, 15
   3	1	Налоговая декларация. Налоговый контроль	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   4	1	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   5	1	Налоговые споры	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   6	2	Налог на добавленную стоимость	6	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   7	2	Акцизы	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   8	2	Налог на доходы физических лиц	4	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   9	2	Налог на прибыль организаций. Налоговый учет	6	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   10	2	Государственная пошлина	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   11	3	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Упрощенная система налогообложения	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   12	3	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   13	4	Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   14	4	Земельный налог, налог на имущество физических лиц	2	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
   Итого:			46

4. Самостоятельная работа студента

№ п/п	Номер модуля дисциплины	Вид СРС	Трудоемкость, часов (ЗЕ)	Коды компетенций
1	1	Подготовка к практическим занятиям, подготовка к тестам	40	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
2	2	Подготовка к практическим занятиям, подготовка к тестам	20	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
3	3	Подготовка к практическим занятиям, подготовка к контрольной работе	6	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
4	4	Подготовка к практическим занятиям, подготовка к тестам	5	ОК 1-9, ПК1,8,1011,13, 15
Итого:			71