- •Рабочая программа дисциплины налоговое право
- •Рабочая программа дисциплины
- •1. Цель освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Структура и содержание дисциплины
- •Содержание дисциплины
- •Модуль II. Федеральные налоги и сборы
- •Модуль iy. Региональные и местные налоги
- •4. Формы контроля освоения дисциплины
- •4.1. Вопросы к экзамену
- •4.3. Контрольные работы
- •5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •6. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Аннотация рабочей программы
- •Технологии и формы преподавания Рекомендации по организации и технологиям обучения для преподавателя
- •Образовательные технологии
- •Виды и содержание учебных занятий Модуль 1. Общая часть налогового права и основы налогообложения
- •1.1. Налогообложение и налоговая политика государства
- •1.2.Принципы налогообложения
- •1.3. Методы налогообложения
- •1.4 Понятие налога и сбора, элементы налога
- •2.1 Предмет и метод налогового права.
- •2.2. Источники налогового права.
- •2.3.Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- •2.4. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •2.5 Субъекты налогового права: общие положения
- •2.6. Права и обязанности налогоплательщика и налоговых органов.
- •Лекция 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов(2 часа).
- •3.1 Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
- •3.2. Изменение срока уплаты налога и сбора
- •3.3 Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •3.4 Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
- •Лекция 4 Налоговая декларация. Налоговый контроль(4 часа)
- •4.1 Налоговая декларация
- •4.2 Налоговый контроль: общие положения
- •4.3 Учет организаций и физических лиц
- •4.4 Налоговые проверки: понятие и виды
- •5.1 Налоговая ответственность: общие положения
- •5.2 Принципы налоговой ответственности
- •5.3 Налоговое правонарушение: понятие и признаки
- •5.4 Составы налоговых правонарушений
- •Лекция 6 Налоговые споры (2 часа)
- •6.1. Право на обжалование
- •6.2 Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
- •6.3 Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Модуль 2. Федеральные налоги и сборы
- •Лекция 7. Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость
- •7.2.Сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики
- •7.2 Объект налогообложения
- •7.3. Налоговая база
- •Общий порядок определения момента возникновения налоговой базы при реализации
- •7.4 Налоговые ставки. Налоговый период.
- •7.5. Налоговые льготы.
- •7.6.Порядок исчисления и возмещение ндс
- •Модуль 3. Основные специальные налоговые режимы
- •8.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •8.2 Упрощенная система налогообложения
- •Лекция 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (0,5 часа)
- •9.1Порядок введения енвд законами субъектов рф.
- •9.2 Элементы енвд
- •Занятие 11. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения (2 часа)
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Модуль 4. Региональные и местные налоги. (Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций. Земельный налог, налог на имущество физических лиц.)
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Технологии и формы обучения Рекомендации по освоению дисциплины для студента
- •Оценочные средства и методики их применения
- •4. Формы контроля освоения дисциплины
- •1. Фонды оценочных средств
- •2. Критерии оценивания
- •Тестирование
Обсуждение теоретических вопросов:
1. Что следует понимать под налоговым спором?
2. Каковые причины возникновения налоговых споров?
3. В чем состоят отличия защиты прав налогоплательщика в административном порядке от судебной защиты?
4. Допускает ли действующее законодательство одновременное использование административного и судебного порядка защиты прав?
5. Что такое подведомственность налоговых споров?
6. В течение какого времени налогоплательщик имеет право оспорить законность действий (бездействия) и решений налоговых органов?
7. Что понимается в судебной практике под ненормативным правовым актом налогового органа?
8. В каких случаях налогоплательщик обязан соблюсти досудебный порядок разрешения спора?
9. Какие требования налогоплательщиков могут быть рассмотрены в суде?
10. Возможно ли обращение в Конституционный Суд РФ в случае, если в отношении налогоплательщика оспариваемая норма права не применялась?
Решение задач из задачника:
Налогоплательщик Коробов И.Р. обратился в арбитражный суд с иском к налоговому органу о возмещении морального вреда ввиду непредставления ему налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц в связи с учебой его сына в высшем учебном заведении. Какое решение вынесет суд?
Антонов занимается пчеловодством на принадлежащем ему на праве собственности приусадебном участке. Четыре года назад, при подаче налоговой Декларации в налоговой инспекции ему объяснили, что доход от его деятельности подлежит включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц. Антонов уплатил с указанного дохода налог. Однако в текущем году он прочитал в журнале, что такой доход не облагается упомянутым налогом. Считая, что е права нарушены, пчеловод обратился за советом в адвокатское бюро. Подготовьте письменную консультацию от имени бюро.
ЗАО «Омскспичпром» обратилось в налоговую инспекцию с заявлением, в котором просило зачесть сумму излишне уплаченного более трех лет назад налога на прибыль в счет предстоящих платежей по этому же налогу. Инспекция в удовлетворении данного заявления отказала. Правомерно ли поступил налоговый орган? Куда следует обратиться за защитой своих прав Обществу?
ИФНС по Ленинскому округу г.Омска одновременно с подачей искового заявления о взыскании налоговой санкции с ООО «Посудная лавка», привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения, направило в суд ходатайство об обеспечении иска. Оцените правомерность действий налогового органа.
ООО «Вертикаль» обратилось с заявлением в суд о признании недействительным решения налоговой инспекции о привлечении Общества к налоговой ответственности. В данном заявлении налогоплательщик также ходатайствовал о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта налогового органа. Суд в удовлетворении ходатайства отказал, указав на его необоснованность. Прав ли суд?
Ролевая игра- проведение судебного заседания по заранее смоделированной ситуации для рассмотрения налогового спора.
Управление самостоятельной работой студентов, консультации.