- •Рабочая программа дисциплины налоговое право
- •Рабочая программа дисциплины
- •1. Цель освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Структура и содержание дисциплины
- •Содержание дисциплины
- •Модуль II. Федеральные налоги и сборы
- •Модуль iy. Региональные и местные налоги
- •4. Формы контроля освоения дисциплины
- •4.1. Вопросы к экзамену
- •4.3. Контрольные работы
- •5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •6. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Аннотация рабочей программы
- •Технологии и формы преподавания Рекомендации по организации и технологиям обучения для преподавателя
- •Образовательные технологии
- •Виды и содержание учебных занятий Модуль 1. Общая часть налогового права и основы налогообложения
- •1.1. Налогообложение и налоговая политика государства
- •1.2.Принципы налогообложения
- •1.3. Методы налогообложения
- •1.4 Понятие налога и сбора, элементы налога
- •2.1 Предмет и метод налогового права.
- •2.2. Источники налогового права.
- •2.3.Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- •2.4. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •2.5 Субъекты налогового права: общие положения
- •2.6. Права и обязанности налогоплательщика и налоговых органов.
- •Лекция 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов(2 часа).
- •3.1 Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
- •3.2. Изменение срока уплаты налога и сбора
- •3.3 Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •3.4 Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
- •Лекция 4 Налоговая декларация. Налоговый контроль(4 часа)
- •4.1 Налоговая декларация
- •4.2 Налоговый контроль: общие положения
- •4.3 Учет организаций и физических лиц
- •4.4 Налоговые проверки: понятие и виды
- •5.1 Налоговая ответственность: общие положения
- •5.2 Принципы налоговой ответственности
- •5.3 Налоговое правонарушение: понятие и признаки
- •5.4 Составы налоговых правонарушений
- •Лекция 6 Налоговые споры (2 часа)
- •6.1. Право на обжалование
- •6.2 Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
- •6.3 Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Модуль 2. Федеральные налоги и сборы
- •Лекция 7. Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость
- •7.2.Сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики
- •7.2 Объект налогообложения
- •7.3. Налоговая база
- •Общий порядок определения момента возникновения налоговой базы при реализации
- •7.4 Налоговые ставки. Налоговый период.
- •7.5. Налоговые льготы.
- •7.6.Порядок исчисления и возмещение ндс
- •Модуль 3. Основные специальные налоговые режимы
- •8.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •8.2 Упрощенная система налогообложения
- •Лекция 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (0,5 часа)
- •9.1Порядок введения енвд законами субъектов рф.
- •9.2 Элементы енвд
- •Занятие 11. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения (2 часа)
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Модуль 4. Региональные и местные налоги. (Транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций. Земельный налог, налог на имущество физических лиц.)
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Обсуждение теоретических вопросов:
- •Технологии и формы обучения Рекомендации по освоению дисциплины для студента
- •Оценочные средства и методики их применения
- •4. Формы контроля освоения дисциплины
- •1. Фонды оценочных средств
- •2. Критерии оценивания
- •Тестирование
Обсуждение теоретических вопросов:
1. Какие группы общественных отношений входят в предмет налогового права?
2. Каковы характерные черты метода налогового права?
3. Что такое система налогового права? Назовите основные подходы к разрешению данного вопроса.
4. Что следует понимать под источником налогового права?
5. Каковы особенности источников налогового права по сравнению с источниками других подотраслей права?
6. Назовите виды источников налогового права и приведите примеры каждого вида.
7. Как распределяются полномочия РФ и ее субъектов в области правового регулирования налоговых отношений?
8. В каких статьях Конституции РФ и Налогового кодекса РФ закреплены основные принципы правового регулирования налоговых отношений?
9. Каковы полномочия Федеральной налоговой службы в сфере регулирования налоговых отношений?
10. Назовите руководящие постановления и иные акты Высшего Арбитражного Суда РФ, в которых даны указания по вопросам судебной практики, связанной с применением норм Налогового кодекса РФ.
Решение задач из задачника:
Федеральным законом внесены изменения в ст. 193 НК РФ, а именно были повышены ставки по акцизам. Определите с какой даты вступят в силу эти изменения, если указанный закон был опубликован 01.04.2010г.
Директор ООО «Колхида» прочитал в газете от 05.05.2010г. закон Ncкой области из которого понял, что ставка налога на имущество организаций повышается с 1,5 % до 2%, после чего он попросил юриста организации пояснить ему должна ли организация уплачивать налог по новой ставке с начала текущего года, если нет, то с какого периода вступит в силу это изменение?
Законом субъекта Российской Федерации была установлена льгота, предусматривающая снижение ставки по налогу на прибыль для ОАО «Сибзерноснаб». Правомерно ли введение этой льготы? Ответ обоснуйте.
Сидоренко В.И. в возрасте 5 лет унаследовал жилой дом. В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации жилые дома являются объектом для налога на имущество физических лиц. Определите, будет ли Сидоренко В.И. являться налогоплательщиком данного налога.
Решением Омского городского Совета №297 от 16.11.2005г. были установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:
-
Суммарная инвентаризационная стоимость строения, помещения
Ставка налога на жилые дома, квартиры, дачи
Ставка налога на строения нежилого назначения
От 300 тысяч рублей
0,09%
0,09 %
От 300 до 500 тысяч рублей
0,2 %
0,29 %
Более 500 тысяч рублей
1 %
1,99 %
Определите метод налогообложения, используемый для этого налога
Управление самостоятельной работой студентов, консультации.
Занятие 2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (4 часа)
Форма проведения занятия: обсуждение теоретических вопросов, решение задач.