21. Акредитив - це...

1. Форма розрахунку, за якої банк-емітент на доручення свого клієнта повинен здійснити платіж третій особі.

2. Розрахунковий документ з дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити оплату за рахунок спеціально задепонованих коштів.

3. Розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові стосовно здійснення платежу.

4. Розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника.

22. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

2) в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь якому банку України за згодою сторін;

3) в будь якому банку України за згодою НБУ.

4) в будь якому банку України за згодою ДПАУ.

23. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) всім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

2) всім філіям, представництвам відділенням та іншим відособленим підрозділам, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

3) на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

4) за клопотанням власника рахунку та за згодою банку де відкритий основний рахунок підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку.

24. Депозитні рахунки відкриваються:

1) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

2) на основі укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

3) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків.

4) на договірній основі для зберігання позикових коштів в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

25. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків в банку проводяться тільки:

1) за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

2) за вказівкою їх власника і судових органів;

3) за вказівкою їх власника і судових органів на основі правильно оформлених розрахункових документів;

4) за вказівкою адміністрації НБУ.

26. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає наступні документи:

1) виписку з розрахункового чи іншого рахунка;

2) виписку з розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

3) розрахункові документи на основі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

4) об’ява про внесення готівки.

27. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень при відсутності податкової заборгованості використовуються:

1. повністю здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

2) на господарські потреби, а решта здається в банк;

3) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

4) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за виключенням суми, яка відповідає ліміту грошових коштів здається в банк.