7.Понятие кредитоспособности заемщика коммерческого банка. Методы оценки и показатели, используемые банком.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие вопросы: 

1. Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок?

2. Готов ли он их исполнить?

На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Рейтинг (значимость) показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.

При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.

8.Валютные операции банков и их классификация. Коммерческие банки как агенты валютного контроля.

Валютные операции представляют собой обязательный аспект развития мировой экономики и увеличения всех макроэкономических показателей мировой финансовой системы. Однако, государству отводится в таких операциях главная роль. Государственные органы контролируют поток иностранных денежных средств, проводит учет иностранной валюты. Такие операции осуществляются непосредственно конкретными коммерческими банками.

Валютные операции подразделяются на следующие виды:

Валютные операции, как сделки международных расчетов. Данные операции непосредственно связаны с импортом и экспортом товаров.

Корреспондентские отношения с зарубежными банками. Для осуществления данных операций, коммерческий банк обязан открыть корреспондентские счета в иностранных банках и банках, расположенных в своем государстве. Данные операции связаны с операциями международных расчетов.

Определенные операции с валютой , связанные с привлечением финансовых капиталов. К данным операциям относятся: межбанковские депозиты, депозиты для физических и юридических лиц, выдача различных кредитов.

Не торговые операции, которые связаны с предоставлением определенных услуг клиентам коммерческих банков по операциям экспорта и импорта. К данным операциям относятся: покупка и продажа валюты, эмиссия и обслуживание пластиковых карт и другие.

Конверсионные операции, это банковские операции, связанные с покупкой или продажей иностранной валюты на национальную валюту России. Данные сделки осуществляется в день их заключения, тогда такая сделка называется Today. Также различают сделку Tomorrow, её валютирование назначается на следующий рабочий день. Spot это сделка, дата валютирования которой, приходится на второй рабочий день.

Валютные операции банков, связанные с открытием и обслуживанием счетов. Эта операция связана с открытием счета в коммерческом банке, юридическим, так и физическим лицам, а также проведению различных соответствующих операций по данному счету.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также подотчетные Государственному таможенному комитету РФ таможенные органы.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Основными направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.