35. Центробанк.

Главный регулирующий орган кредитной с-мы страны или группы стран.

Функций:

- ф-я эмиссионного банка.

- фирменного банка гос-ва, кот. кредитует гос-во, поддерживает ресурсами его эконом. программы, выступает финансовым агентом и эконом. советником;

- расчетного центра для др. банков и кредитора;

- органа надзора за кредитн. учреждениями, валютными и кредитными рынками, в целом за кредитной системой;

- органа валютного регулирования; хранения и учета нац. золото - валютных резервов.

Операции:

- Кредитование.

- Расчетное и кассовое обслуживание Правительства и иных гос. органов.

- Привлечение денежных средств. Кредитные, депозитные операции и соответствующие операции с ценными бумагами.

- Управление золотовалютными резервами, операции с иностр. валютой, драгоц. Ме и драгоценными камнями на территории страны и за ее пределами.

- Операции на рынке ценных бумаг.

- Активные депозитные операции (размещ. в др. банках и кредитных организациях временно свободных средств, которыми распоряжается ЦБ).

36. Коммерческие банки.

Негос. кредитное учреждение, осущ. универсальные банковские операции для юр. и физ. лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.

Основными функции:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, гос-ва и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осущ. расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, предоставление эконом. и финансовой информации.

Кредитование предприятий, гос-ва и населения имеет важное эконом. значение. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерч. банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку гос. расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Ф-и коммерческого банка: в основном привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие функции КБ:

- финансовые посредники, кот. принимают средства физ. и юр. лиц на условиях срочности, возвратности и платности;

- кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хоз-ве;

- способствуют развитию фондового рынка;

- выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономич. и фондовых операций.

37. Банковские операции и банковская прибыль.

Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банк. прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам % по вкладам и взимают с них более высокие % по ссудам: разница между суммой взимаемых и уплачиваемых % образует его прибыль. В банк. прибыль входят доходы на собств. капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка = валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций.

Банковские операции: пассивные и активные. Пассивные - операции, с помощью кот. образуются банковские ресурсы. Активные - посредством кот. банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы - собственный капитал банка и вклады, принимаемые от клиентов. Собств. капитал складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли.

Депозиты: срочные (могут быть истребованы у банка по истечении какого либо срока) до востребования (могут быть изъяты в любое время).

Активные операции составляют ссуды, кот. также могут быть срочными (погашение через опр. срок) и бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент).

Вексельные операции - покупка банком векселей у компаний и выдача ссуд под векселя.

Подтоварные операции - ссуды под залог товаров и товарных документов.

Фондовые операции - с ценными бумагами - акциями и облигациями. Ссуды под ценные бумаги; банковские инвестиции (покупка банком ценных бумаг).

Факторинг - взимание платежей и ведение бух. учета по поручению клиента.

Доверительные(трастовые) операции - по управлению имуществом, выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. Банк формально выступает только в качестве агента, получая доход в виде комиссионных. Существенно увеличивают влияние крупных банков.

Ведущий принцип работы КБ - стремление получить max прибыль. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Банк не может избежать риска, он обязан взять его на себя. Банк должен выбрать вид и объем риска. Риск банковской деятельности - вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, необходимой. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность понести убытки. Банк должен знать объем посильного для него риска.

38. Финансы: сущность, функции.

Совокуп. всех денежных средств, находящихся в распоряжении предприятия, гос-ва, а также система их формирования, распределения и использования.

Сущность финансов - в совокупности денежных отношений, организованных гос-вом, в процессе кот. осущ. формирование и исп. фондов денежных средств. Финансы - один из важнейших орудий косвенного воздействия на воспр-во мат. благ, рабочей силы и производств. отношений.

Эконом. сущность - в исследовании - за счет каких статей доходов гос-во получает финансовые ресурсы и в чьих интересах использует эти средства.

1. Распределительная функция. Наиболее наглядно проявляется при распределении НД, когда создаются основные доходы. Их сумма равна НД. Основные доходы форм. среди участников мат. пр-ва и делятся на 2 группы:

- з.п. рабочих, служащих, доходы фермеров и крестьян, занятых в мат. пр-ве;

- доходы предприятий сферы мат. пр-ва.

2. Контрольная функция. Проявляется в контроле за правильным распределением НД по соотв. фондам и расходованием их по целевому назначению. То есть, финансы постоянно сигнализируют о том, как складываются пропорции в распределении денежных средств, своевременно ли поступают деньги к субъектам хозяйствования.

3. Регулирующая функция. Вмешательство гос-ва через финансы в процесс воспр-ва. В целях регулирования экономики и социальных отношений используются также финансовое и бюджетное планирование, гос. регулирование рынка ценных бумаг.

4. Стабилизационная функция, обеспечение для всех хозяйствующих субъектов и граждан стабильных условий в эконом. и соц. отношениях.

39. Финансовая система.

Совокуп. финансовых отношений, охватывающих формирование и использование первичных, производных и конечных денежных потоков.

Процесс распределения и перераспределения стоимости совокупн. общественного продукта представляет собой финансовый механизм, кот. включает в себя с-му организации, регулирования и планирования финансов, способов формирования и исп. финансовых ресурсов у хозяйствующ. субъектов, наёмных работников, гос-ва и органов местного самоуправления. В процессе распределения стоимости совокуп. обществ. продукта у субъектов эконом. отношений накапливаются различные фонды денежных доходов.

2 сферы: централизованные и децентрализованные финансы.

4 подсистемы:

- Финансы хозяйствующих субъектов

- Финансы домашних хозяйств

- Гос. финансы

- Муниципальные финансы

Первые 2 подсистемы относятся к сфере децентрализованных финансов, а вторые 2 - к сфере централизованных финансов.

40. Бюджетная система.

Совокупность бюджетов всех властных структур данного гос-ва (федеральных, муниципальных, региональных). Все звенья соотв. бюджетных систем самостоятельны: принимаются соотв. региональными и местными органами управления.

Бюджетная система РФ состоит из:

- федеральный бюджет и бюджеты гос. внебюджетных фондов;

- бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных гос. внебюджетных фондов;

- местные бюджеты муниципальных районов, городских округов;

- бюджеты городских и сельских поселений.

Основные принципы:

- единство бюджетной системы РФ;

- разграничение доходов и расходов между уровнями бюджетной системы;

- самостоятельность бюджетов;

- полнота отражения доходов и расходов;

- сбалансированность бюджета;

- эффективность и экономности использования бюджетных средств;

- общее покрытие расходов бюджета;

- гласность;

- достоверность бюджета;

- адресности и целевой характер бюджетных средств.