22 Операции с наличной иностранной валютой. Расчет доходности операций с наличной иностранной валютой. Банкнотные сделки.

Операции с иностранной валютой (173 ФЗ):

1. Покупка/продажа наличной иностранной валюты

2. Использование иностранной валюты в качестве средства платежа

3. Ввоз/вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты

4. Осуществление переводов иностранной валюты

Банкнотные сделки – покупка/продажа наличной иностранной валюты за безналичную валюту.

Способы осуществления банкнотных сделок:

1. Покупка валюты у населения

2. Предоставление валюты головной организацией

3. Банкнотные сделки между банками

Банкнотные сделки между банками осуществляются по предоплате в два этапа:

1. День первый – перевод безналичной валюты

2. День второй – инкассация наличной валюты

Курс валюты при совершении валютных сделок определяется как курс ЦБ +- 10 копеек либо курс биржи +- 7-10 копеек.

Наличная валюта бывает двух видов:

1. FIT – банкноты, бывшие в употреблении (комиссия составляет 0,15% и 0,17% за мелочь)

2. BRAND – новые банкноты (комиссия составляет 0,2% и 0,25-0,3% за мелочь)

Расчет доходности операций с наличной иностранной валютой:

C = Z + T + R + P + S

C – стоимость партии валюты

Z – затраты на обналичивание

T – затраты на доставку

R – процент отвлечения средств (комиссия)

P – постоянные затраты, включаемые в себестоимость: заработная плата персонала, арендная плата за помещение, где хранится наличная валюта и прочие затраты

S – сумма сделки

23 Обслуживание валютных операций физических лиц. Классификация валютно-обменных операций и особенности их проведения в рф (136-и).

Операции с наличной иностранной валютой и чеками:

1. Покупка/продажа иностранной валюты за наличную валюту РФ

2. Коверсия – обмен иностранной валюты одного государства на иностранную валюту другого государства

3. Размен денежного знака иностранного государства

4. Покупка/продажа чеков за иностранную валюту, валюту РФ

5. Зачисление/снятие наличной иностранной валюты со счетов

6. Переводы

7. Прием иностранной валюты, чеков для направления на инкассо

Порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками:

1. При проведении операции кассовый работник должен идентифицировать клиента

2. Кассовый работник должен идентифицировать платёжеспособность и подлинность денежных знаков и чеков

   1. Если денежный знак является неплатежеспособным, то на нем ставится штамп «В обмене отказано» и денежный знак возвращается клиенту

   2. Если денежный знак имеет признаки подделки, то такой денежный знак клиенту не возвращается, кассовый работник составляется справку, содержащую сведения о денежной знаке. Кредитной организация обязана передать такой денежный знак в территориальный орган внутренних дел.

   3. Если чек, предоставленный клиентом, вызывает сомнение в его подлинности, то такой чек клиенту не возвращается и направляется на инкассо

3. Во время осуществления операций кассовый работник заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками

4. В конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре операций с наличной валютой и чеками итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, чеков в разрезе видов операций, наименований валют, использованных курсов иностранных валют, закрывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками

5. Окончанием осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков

6. Кассовый работник по окончании осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками обязан выдать физическому лицу документ, подтверждающий проведение операции

7. Прием на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или чеков осуществляется на основании составленного в произвольной форме письменного заявления физического лица о приеме на инкассо

8. При получении от инкассирующего банка возмещения за принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств или чеки физическому лицу, по его выбору, выплачивается сумма в наличной иностранной валюте или в наличной валюте Российской Федерации либо зачисляется сумма в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации на банковский счет физического лица

9. При получении уполномоченным банком от инкассирующего банка официального ответа об отказе от покупки направленных на инкассо денежных знаков иностранных государств или чеков уполномоченный банк направляет физическому лицу письменное уведомление о решении инкассирующего банка

10. Принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств или чеки возвращаются физическому лицу в случае их возврата инкассирующим банком

24 Рекомендации к форме и содержанию внешнеторговых контрактов (Письмо №300 ЦБ РФ). Особенности паспортизации внешнеэкономических сделок. Оформление паспорта сделки, справки о подтверждающих документах и справки о валютных операциях при проведении международных расчетов.

Во внешнеторговом контракте целесообразно указывать:

унифицированный номер контракта, состоящий из трех групп знаков с двумя разделителями /, сформированных следующим образом:

ББ/XXXXXXXX/XXXXX или ЦЦЦ/XXXXXXXX/XXXXX,

Где первая группа состоит из двух букв (ББ) или трех цифр (ЦЦЦ), соответствующих коду страны Покупателя (Продавца) по международному классификатору "Страны мира", используемому для целей таможенного оформления; вторая группа состоит из восьми цифр, составляющих код организации Покупателя (Продавца) в соответствии с Общероссийским классификатором "Предприятия и организации" (ОКПО); третья группа состоит из пяти цифр и представляет собой порядковый номер документа на уровне организации Покупателя (Продавца).

дата подписания контракта, оформляемая следующим образом:

ДД.ММ.ГГ

место подписания контракта;

полные официальные наименования организаций Продавца и Покупателя.

В контракте указываются:

1. Предмет контракта: наименование и полная характеристика товара; упаковка, маркировка; объем, вес, количество товара.

2. Цена и сумма: общая сумма контракта и цена за единицу товара в валюте цены с приведением краткого наименования базиса поставки в соответствии с международными правилами "ИНКОТЕРМС-90".

3. Условия платежа: валюта платежа, сроки; указываются полные наименования банков, номера счетов, платежные реквизиты.

4. Срок поставки: указание графика поставок конкретных партий товара и/или даты завершения поставок.

5. Условия приемки по качеству и количеству: место и сроки проведения экспертизы количества и качества товара, наименование независимой экспертной организации, порядок предъявления рекламаций.

6. Форс-мажор

7. Арбитраж: порядок предъявления и рассмотрения неурегулированных претензий, порядок платежей по претензиям, рассмотрение спорных вопросов в арбитраже.

8. Санкции

9. Адреса и подписи сторон

Паспортизации подлежат договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, при этом сумма обязательства по контракту должна быть равной или превышать 50 000$ и договор должен относиться к одному из следующих видов:

1. договоры, предусматривающие вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров

2. договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов, продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки

3. договоры, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

4. договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга)

5. договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа)

Для оформления паспорта сделки резидент предоставляет в уполномоченный банк:

1. один экземпляр ПС

2. контракт, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС

3. иные документы

ПС предоставляется в уполномоченный банк в те же сроки, что и справка о валютных операциях.

Причины отказа оформления ПС уполномоченным банком:

1. несоответствие сведений, указанных в ПС и контракте

2. неправильно заполнена форма ПС

3. непредоставление резидентом всех необходимых документов

Случаи закрытия ПС:

1. перевод контракта, по которому составлен ПС, в другой банк на обслуживание

2. исполнение сторонами всех обязательств по контракту

3. уступка резидентом права требования по контракту другому лицу

4. прекращение обязательств по контракту по иным причинам

Резидент при осуществлении операций, связанных с зачислением иностранной валюты на транзитный валютный счет или со списанием иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, представляет в уполномоченный банк справку о валютных операциях. Справка о валютных операциях предоставляется в 1-ом экземпляре в следующие сроки:

1. при зачислении средств - не позднее 15 дней с момента зачисления

2. при списании – одновременно с распоряжением о переводе средств

При операциях с банковскими картами справка не предоставляется, за исключением случаев, по которым оформлен паспорт сделки.

При исполнении обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, резидент представляет в банк ПС, один экземпляр справки о подтверждающих документах, а так же документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту в виде расчетов.

Справка о подтверждающих документах предоставляется не позднее 15 дней с отметки в таможенной декларации либо окончания месяца, в котором были оформлены все подтверждающие документы.