План денежных поступлений и выплат

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Поступления от продаж (товары, работы,услуги)
Платежи – всего:
В том числе:
Оборудование
Сырье и материалы
Затраты на сбыт
Управленческие затраты
Аренда помещений
Коммунальные услуги
Транспорт
Реклама
Страховка
Налоги
Возврат кредита и проценты за капитал
Сальдо реальных денег
Остаток на начало
Остаток на конец

Балансовый план – прогноз активов и пассивов на конец года, разница (сальдо) которыми дает оценку собственного капитала предприятия.

Активы – это все, что образует имущество предприятия и обладает стоимостью. Делятся на ликвидные и неликвидные. Ликвидные – те которые образуют оборотный капитал, неликвидные – основной капитал. Ликвидные – денежные средства, все, что можно обратить в деньги, или потреблено в процессе производства за период, не превышающий одного года. Неликвидные – (с длительным сроком службы) оборудование, здания, сооружения, земля и другие.

Пассивы – это денежные обязательства предприятия перед кредиторами. Обязательства бывают краткосрочными, которые должны быть погашены в течении года и долгосрочными.

Разница между стоимостью активов и пассивов представляет собой капитал предприятия. К собственному капиталу относятся средства, вложенные партнерами, и прибыль, остаюшаяся после вычетов налогов (нераспределенная прибыль).

При создании предприятия предприниматель должен знать, когда будет получена первая прибыль. Для это определяется, прогнозируется точка безубыточности, которая дает ответ на вопрос, сколько единиц продукции следует продать, чтобы доходы совпадали с расходами, т.е. чтобы предприятие окупалось. Такая информация позволяет оценить, сколько денег потребуется, чтобы поддержать новое предприятие на начальном этапе его существования.

Балансовый план на конец первого года

Показатели	Сумма
Активы
Ликвидные активы – всего: в том числе
Денежные средства
Расчеты с дебиторами
Запасы готовой продукции
Запасы сырья и материалов
Нелеквидные активы – всего: в том числе
Оборудование
Амортизация
Итого активов	X
Пассивы и собственный капитал предприятия
Краткосрочные обязательства –всего: в том числе
Счета к оплате
Текущие обязательства по долгосрочным займам
Долгосрочные обязательства – всего:
Итого пассивов
Собственный капитал – всего: в том числе
Взносы партнеров
Нераспределенная прибыль
Итого пассивов и собственного капитала	X

Контрольные вопросы.

Что такое бизнес-план?

Какое назначение Б-П?

Какая исходная информация необходима для составления Б-П?

Из каких разделов состоит Б-П?

Как определяется точка безубыточности?