План доходов и расходов

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Доходы от реализации (товары, работы,услуги)
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Себестоимость
Валовая прибыль
Эксплуатационные издержки – всего:
в том числе: управленческие затраты –всего:
Зарплата
Канц товары
Плата за телефон
Почтовые расходы
Затраты на сбыт
Аренда помещений
Транспорт
Реклама
Страховка
Налоги
Коммунальные услуги
Амортизация
Затраты на науку
Прочие расходы
Возврат кредита и проценты за капитал
Прибыль до уплаты налогов
Налог на прибыль
Чистая прибыть

План денежных поступлений и выплат - имеет большое значение, это план потока реальных денег – наличности. Часто вполне рентабельное предприятие терпит банкротство только из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Если предприниматель судит о своем успехе только по прибыли, он рискует ошибиться. Прежде чем продать нужно понести затраты, деньги от продаж поступают на банковский счет не мгновенно, а с некоторым лагом, поэтому, даже если продукция расходится хорошо, может возникнуть необходимость в краткосрочных займах для покрытия текущих затрат (зарплата, услуги, закупки и т. п.)

Деньги в кассе или на банковском счете предприятия – это не тоже самое, что прибыль. Прибыль это разница между доходами и расходами, а сальдо реальных денег – это разница между реальными денежными поступлениями и выплатами. Амортизация основных фондов – это издержки, которые снижают прибыль, но не влияют на сальдо реальных денег.