3 План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов станции определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы по перевозкам.

Расходы станции планируют отдельно по хозяйствам движения, грузовому, пассажирскому.

Наиболее крупными расходами являются:

1) по хозяйству движения - расходы по приему, отправлению и маневровой работе;

2. ) по грузовому хозяйству – расходы по приему к отправлению и выдаче груза, а также по выполнению операций с мелкими отправками;

   3. по пассажирскому хозяйству - расходы, связанные с продажей билетов, приема и выдачи багажа.

Эксплуатационные расходы планируют:

1) по группам, в зависимости от их связи с перевозочным процессом (основные прямые, основные общие и общехозяйственные);

2) по статьям номенклатуры расходов;

3) по элементам затрат (зарплата, отчисления на соц. страхование, материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления и прочие затраты).

Статья 1001. Прием к отправлению и выдача груза

На эту статью относят:

1) Фонд заработной платы

=3071035.92руб.

2) Фонд социальных отчислений

руб.

3) Расходы на материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, принимаем 200 тыс.руб.

,

руб.

Статья 2034. Маневровая работа на грузовой, сортировочной станциях.

По этой статье планируют:

1) Фонд заработной платы станционного штата, занятого маневровой работой

руб,

где Ф⁷⁰_зп – расходы на оплату труда по статье 2034, руб.

2) Фонд социальных отчислений

% руб.

3) Прочие затраты: средства по оплате счетов за использование маневровых локомотивов

,

руб.

где М – количество маневровых локомотивов (исходные данные);

Ц – цена за 1 локомотиво-час, принимаем 450 руб.

Всего расходов по статье 2034

руб.

Статья 2030. Прием и отправление поездов на грузовой и сортировочной станциях.

По этой статье планируют:

1. Затраты на тормозные башмаки, по элементу прочие. Средний расход башмаков для грузовой и сортировочной – 2 шт. в сутки.

Э_баш = Ц_баш ∙ N_баш ∙ 365

руб.

где N_баш – средний расход башмаков на станции за сутки;

Ц_баш – цена одного башмака, принимаем 150 руб.

2. Расходы по содержанию стрелочного хозяйства в чистоте, планируют по элементу материалы

Э_{срт.пер} = Ц_стр ∙ N_стр

руб.

где Ц_стр – норма расхода материала на содержание одного стрелочного перевода в год, принимаем 700 руб.;

N_стр – количество стрелочных переводов на стации. Для грузовой станции принимаем 100…150 стрелочных переводов, для сортировочной 150…250.

3. Расходы на электроэнергию для освещения стрелочных указателей и стрелочных переводов.

,

18688 руб.

где n – количество стрелочных переводов;

W – мощность ламп (для переводов – 40Вт

t – время освещенности (3200 часов);

Ц – цена на электроэнергию, руб.

4) Фонд заработной платы станционного штата, занятого приемом и отправлением поездов

руб.

где Ф⁷¹_зп – расходы на оплату труда по статье 2030, руб.

5) Фонд социальных отчислений

руб.

руб.

Статья 2040. Текущий ремонт зданий, сооружений, содержание оборудования и инвентаря пассажирского, грузового и хозяйства движения.

По этой статье планируют:

1. Затраты на топливо для отопления помещений

, (3.41)

где V – объем здания по наружному обмеру (м³), высота здания 4 м (исходя из исх.данных);

Т – продолжительность отопительного сезона (180-200 дней);

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ здания на один градус в сутки (0,0013);

- температура внутри помещения (принимаем 18…20°С);

- температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (принимаем -18…-22°С);

Ц – цена 1 т условного топлива, руб;

К_эк – коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий, (1,2-1,5).

2) Затраты на электроэнергию для освещения помещений.

,

руб.

где S_пом – площадь служебно-технических помещений, м² (исходне данные);

в – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м²);

Т – время горения световой точки, 3500 часов в год;

Ц – цена 1 кВт·ч осветительной энергии, руб;

К_з – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта, (1,3).

3) Расход электроэнергии на освещение территории станции

,

руб.

где N – установленная мощность световой точки, Вт (N1=100, N2=300, N3=500);

В – число точек освещения данного вида (В1=180…220, В2=150…200, В3=100…150);

Т₁ – время освещения территории (6 часов).

4. Расходы, связанные с зарядкой аккумуляторных фонарей, планируют по элементу электроэнергия.

Они рассчитываются в зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями (см. штатное расписание), числа зарядов в год и стоимости одного заряда. Расчет осуществляется по формуле

,

руб.

где n_фон – число фонарей (число работников, которым требуются переносные фонари в связи с выходом на пути в темное время суток, определяется по штатному расписанию);

60 – число зарядов в год;

Ц – цена одного заряда, принимаем 250 руб.

Общие расходы на электроэнергию составят

руб.

5. Фонд заработной платы станционного штата, занятого текущим ремонтом зданий, сооружений, содержанием оборудования и инвентаря

руб.

,

где Ф⁸⁰_зп – расходы на оплату труда по статье 2040, руб.

6) Фонд социальных отчислений

53671810.59руб.

Всего расходов по статье 2040

Итого основных прямых расходов

3.2 Основные общие расходы

К основным общим расходам относят дополнительную зарплату и отчисления на соцстрахование производственного штата, скидку со стоимости фирменной одежды, выдаваемой производственным работникам, расходы, связанные с обеспечением охраны труда и техники безопасности и др.

Расчет основных общих расходов производят в целом по станции по следующим статьям номенклатуры расходов.

Статья 4758. Скидка со стоимости форменной одежды.

Расходы по этой статье планируют по элементу “прочие” на основании данных о численности работников, имеющих право на получение форменной одежды, норм выдачи, сроков носки и ее цены, а так же установленного процента скидки для отдельных категорий работников. В расчетах можно принять расходы по этой статье равными 0,8%…1,0% от фонда заработной платы рабочих.

где - ФЗП производственного персонала (производственный персонал – это все работники кроме аппарата управления).

руб.

Статья 4761. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.

По этой статье расходы планируют по элементу прочие в размере 2%…3 % от фонда заработной платы производственного персонала.

=2%

Статья 4762. Командировки работников производственного персонала.

По этой статье планируют средства на оплату суточных, а так же доплаты за разъездной характер работы. Расходы по командировкам планируют по элементу прочие и в расчетах ориентировочно принять в размере 0,5% от фонда заработной платы производственного персонала.

Статья 4771. Амортизация производственных основных фондов.

Амортизационные отчисления планируют по норме амортизационных отчислений и среднечасовой стоимости основных производственных фондов. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по всем видам основных производственных фондов станции может быть принята в размере 8,5% от их стоимости. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов дана в задании.

,

где Ф_осн – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Итого основных общих расходов по станции:

3. Общехозяйственные расходы

Статья 4785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

На эту статью относят расходы по содержанию цехового персонала:

1) Фонд оплаты труда работников, не относящихся к аппарату управления

2) Фонд социальных отчислений

Статья 4830. Затраты по оплате труда работников аппарата управления.

На эту статью относят расходы по содержанию аппарата управления:

1) Фонд оплаты труда работников относящихся к аппарату управления

руб.

2) Фонд социальных отчислений

Всего расходов по статье 4830

руб.

Статья 4831. Командировка работников аппарата управления.

Расходы по этой статье планируют по элементу прочие. В расчетах можно принять равными 0,2%...0,5% от фонда заработной платы работников аппарата управления.

0.5

Итого общехозяйственных расходов

руб.

Общая сумма эксплуатационных расходов составит

39953836.1 руб .

На основании расчетов составляется план эксплуатационных расходов (таблица 3.1).

Таблица 3.1 – План эксплуатационных расходов

Номер статьи	Название статьи	Расходы, тыс.руб
		зарплата	соц.отчис-ления	аморти-зация	материалы	топливо	эл.энергия	прочие	ВСЕГО
Основные прямые расходы
1001	Прием к отправлению и выдаче груза	267853.2	70177.5		200000				538030.7
2034	Маневровая работа	631973.4	165577					7555500	8353050.4
2030	Прием и отправление поездов	716829	187809.1		86400			15000	926598.4
2040	Текущий ремонт зданий, сооружений, содержание оборудования и инвентаря	1495029.6	391697.7			858574080	2316306		862760442
	Итого								872578121
Основные расходы общие для всех хозяйств
4758	Скидки со стоимости форменной одежды							21154594.2
4762	Командировки работников производственного персонала							120901.2
4771	Амортизация производственных основных фондов			425000
	Итого								795321.2
Общехозяйственные расходы
4785	Содержание персонала, не относящихся к аппарату управления.	412050.4	107957.2						520007.6
4830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления.							10454.4
	Итого								3828825.2
	ВСЕГО								877626843.5

4 Определение себестоимости и цены единицы продукции

Студент должен дать определение себестоимости продукции.

Расчет себестоимости единицы продукции производится делением расходов станции на годовой объем работы

,

Se= =450.2руб.

где Q - годовой объем работы (см. таблицу 2.2).

Расчетная цена определяется (Ц, руб)

Ц=1.35

Прибыль участка составляет сумму в размере 20% от суммы общих эксплуатационных расходов.

Из этой прибыли 35% отчисляем в бюджет в виде налога на прибыль.

Находим величину чистой прибыли, остающейся в распоряжении депо

П_{р чист} = П_{р бал} - Н

где П_р.чист - чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия;

Н – отчисления в бюджет в виде налога на прибыль, 35% от балансовой прибыли.

Н = 35% ∙ П_{р бал}

Н=35%

Из формулы П_р=Д-Э, руб. определяем величину доходов, получаемых депо от участка по ремонту детали (узла).

Д=877626843.5+175525368.7=1053152212.2руб.