- •2.Тематичний план дисципліни
- •3. Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Сутність та організація управлінського обліку в банках
- •Тема 2 . Планування та бюджетування в системі управлінського обліку банку
- •Тема 3. Доходи і витрати як об’єкти управлінського обліку
- •Тема 4. Обліковий механізм в системі управління банком
- •Тема 5. Методика калькулювання собівартості банківських продуктів та послуг
- •Тема 6. Організація та напрями аналітичної роботи в банку
- •Тема 7. Аналіз власного капіталу банку
- •Тема 8. Аналіз зобов’язань банку
- •Тема 9. Загальний аналіз активів та активних операцій банку
- •Тема 10. Аналіз кредитних операцій банку
- •Тема 11. Особливості аналізу валютних операцій, операцій з цінними паперами та інших операцій та послуг банку
- •Тема 12. Аналіз доходів, витрат та фінансових результатів банку
- •Тема 13. Аналіз і оцінка фінансового стану банку та його ділової активності
- •4. Плани семінарських (практичних) занять
- •4.Плани та завдання до практичних (семінарських) занять
- •План заняття:
- •1. Обговорюються теоретичні питання.
- •2. Виконуються практичні вправи.
- •Інформаційне забезпечення
- •Тема 8. Аналіз зобов’язань та власного капіталу банку .
- •Тема 9. Загальний аналіз активних операцій
- •План заняття:
- •1. Обговорюються теоретичні питання.
- •2. Виконуються практичні вправи.
- •Інформаційне забезпечення
- •Тема 13. Аналіз фінансових результатів і рентабельності банку
- •Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку
- •План заняття:
- •Обговорюються теоретичні питання у вигляді дискусії та обговорення таких проблемних питань:
- •2. Виконуються такі практичні завдання:
- •Інформаційне забезпечення
- •5.Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен та на модульну контрольну роботу
- •5.1.Типові теоретичні питання з управлінського обліку в банках:
- •5.2.Типові теоретичні питання з аналізу банківської діяльності:
- •Типові практичні завдання:
- •Типові тестові завдання:
- •6. Карта самостійної роботи студентів з дисципліни «управлінський облік і аналіз в банках»
- •Завдання для самостійної роботи зі змістовного блоку «Аналіз банківської діяльності»
- •Тематика рефератів (огляд літературних джерел) з дисципліни "Управлінський облік і аналіз в банках".
- •7.Порядок поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни
- •8.Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •9. Зразок екзаменаційних білетів за завдань для модульної контрольної роботи Для студентів денної форми навчання Завдання ля модульної контрольної роботи №
- •Для студентів заочної форми навчання екзаменаційний білет №
- •Тестові завдання №
- •10.Рекомендована література Основна
Тема 9. Загальний аналіз активів та активних операцій банку
Взаємозв’язок статей активу та пасиву балансу банку. Аналіз основних напрямків використання ресурсів банку. Аналіз динаміки (темпів зростання, приросту) складу і структури активів. Аналіз активів банку за допомогою системи коефіцієнтів.
Групування статей активу балансу за суттю банківських операцій, принципами ліквідності, дохідності, ризику. Аналіз якості активів з позиції ризику. Порядок розрахунку суми активів, зважених за ступенем ризику. Аналіз активів із позиції ліквідності. Методика розрахунку суми проблемних корпоративних кредитів, проблемних міжбанківських кредитів, проблемних цінних паперів. Поняття іммобілізованих дохідних активів. Визначення непокритої резервами іммобілізації активів.
Тема 10. Аналіз кредитних операцій банку
Основні завдання аналізу кредитних операцій банку, його інформаційна база. Об’єкти та суб’єкти кредитування. Класифікація кредитів за типами позичальників: за термінами надання кредитів, за характером забезпечення та іншими класифікаційними ознаками.
Аналіз масштабів кредитної діяльності банку порівняно з попередніми періодами та іншими банками. Аналіз руху кредитів. Розрахунок коефіцієнтів надання та погашення кредиту. Аналіз повернення позик. Аналіз оборотності позик. Методика розрахунку тривалості одного обороту позик. Додаткове умовне вивільнення або залучення коштів в оборот за рахунок зміни швидкості обертання позик.
Аналіз диверсифікації кредитних вкладень. Поняття портфельої, галузевої та географічної диверсифікації. Розрахунок нормативу Н7 «максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента» та нормативу Н8 — нормативу «великих» кредитних ризиків».
Аналіз структури кредитного портфеля залежно від різноманітних класифікаційних ознак: за термінами надання кредитів; за галузевою ознакою; за ризиком; за фінансовою дисципліною позичальника; за формами забезпечення кредиту; за формами надання кредиту тощо.
Аналіз якості кредитного портфеля з погляду фінансової дисципліни позичальника (за терміном погашення кредиту). Методика розрахунку розміру корпоративних кредитів. Визначення непокритої резервами іммобілізації корпоративних кредитів.
Аналіз якості кредитного портфеля з погляду ризику.
Класифікація позик за групами ризику. Методика розрахунку коефіцієнта зважених класифікованих позик. Розрахунок коефіцієнтів покриття зважених класифікованих позик, збитковості позик, проблемних позик. Аналіз забезпеченості позики за видами забезпечення. Аналіз достатності формування резервів на можливі втрати за позиками.
Аналіз динаміки відсоткової ставки за кредитами. Порядок розрахунку мінімальної відсоткової ставки за позиками, що забезпечує прибуткову діяльність банку на основі точки «беззбитковості».
Аналіз ефективності кредитних операцій банку. Система оцінних показників ефективності та дохідності кредитних операцій. Порівняльний аналіз доцільності вкладень у кредитні операції з погляду ризику та дохідності. Розрахунок показників прибутковості кредитних операцій.