Завдання 4

Скласти звіт про рух грошових коштів за звітний період, використовуючи інформацію з балансу, звіту про фінансові результати за звітний рік а також довідкові дані про господарські операції, проведені банком у звітному році (табл.4.1, 4.2).

Таблиця 4.1

Баланс банку за звітний рік

рядок	Назва статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	3 115 365	3 228 640
2	Торгові цінні папери	211 287	688 899
4	Кошти в інших банках	166 852	132 646
5	Кредити та заборгованість клієнтів	36 040 087	42 592 114
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	350 136	27 103
8	Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії	6 786	6 786
9	Інвестиційна нерухомість	3 136	3 223
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	238 412	7 968
11	Відстрочений податковий актив	37 287
13	Основні засоби і нематеріальні активи	3 107 590	2 754 725
14	Інші фінансові активи	84 020	65 499
15	Інші активи	49 535	187 178

Продовження табл.4.1

1	2	3	4
17	Усього активів	43 410 493	49 694 781
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	22 158 357	27 705 307
19	Кошти клієнтів	12 340 325	14 271 111
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	16 651	600 437
22	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	467	77 200
23	Відстрочені податкові зобов’язання	523 213	446 638
24	Резерви за зобов’язаннями	21 242	2 505
25	Інші фінансові зобов’язання	242 635	152 827
26	Інші зобов’язання	55 443	108 043
27	Субординований борг	2 024 305	1 155 000
29	Усього зобов’язань	37 382 638	44 519 068
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	2 271 011	1 771 011
31	Нерозподілений прибуток	132 559	796 358
32	Резервні та інші фонди банку	3 624 285	2 608 344
35	Усього власного капіталу	6 027 855	5 175 713
36	Усього пасивів	43 410 493	49 694 781

Таблиця 4.2

Звіт про фінансові результати діяльності банку за звітний рік(тис.грн)

рядок	Назва статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Чистий процентний дохід	3 079 524	2 124 482
1.1	Процентний дохід	6 010 062	4 580 089
1.2	Процентні витрати	(2 930 538)	(2 455 607)
2	Комісійний дохід	549 379	658 166
3	Комісійні витрати	(67 594)	(59 312)
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	16 548	32 086
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	(16 093)	5 129
7	Результат від торгівлі іноземною валютою	209 819	311 587
11	Результат від переоцінки іноземної валюти	107 966	487 964

Продовження табл..4.2

1	2	3	4
12	Резерв під заборгованість за кредитами	(2 703 283)	(1 249 889)
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(21 625)	(3 155)
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	41 117	4 595
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	13	2 930
16	Резерви за зобов’язаннями	(18 737)	2 361
17	Інші операційні доходи	84 184	99 861
19	Адміністративні та інші операційні витрати	(1 178 208)	(1 293 427)
21	Прибуток до оподаткування	83 010	1 123 378
22	Податок на прибуток	43 751	(331 583)
25	Чистий прибуток	126 761	791 795
27	Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію, грн.	0,01	0,08

Довідкова інформація:

1. Сума амортизації необоротних активів за звітний рік склала 162631 тис.грн., за попередній – 126127 тис.грн.

2. Сума збільшення резервів під ризикові активи за звітний рік склала 2750705 тис.грн., за попередній – 1249557 тис.грн.

3. Сума нарахованих доходів за звітний рік зросла на 1483732 тис.грн., за попередній – на 469715 тис.грн.

4. Сума нарахованих витрат за звітний рік зросла на 98136 тис.грн., за попередній – на 604870 тис.грн.

5. Сума торгівельного прибутку за звітний рік склала 454тис.грн., за попередній – 37281 тис.грн.

6. Сума нарахованого та відстроченого податку за звітний рік – (345165) тис.грн., за попередній – 56594 тис.грн.

7. Прибуток від продажу інвестицій за попередній рік – 589 тис.грн.

8. Сума амортизації дисконту за фінансовими інструментами за звітний рік склала 63700 тис.грн., сума амортизації премії – 101188 тис.грн. За попередній рік ці суми склали, відповідно, 19615тис.грн. і 20555 тис.грн.

9. Інший рух коштів, що не є грошовим, за звітний рік – (310584) тис.грн., за попередній – (487962) тис.грн.

10. Сума чистого зниження за торговими цінними паперами за звітний рік склала 470240 тис.грн., за попередній – 607903 тис.грн.

11. Сума чистого приросту за коштами в інших банках за звітний рік склала 37450 тис.грн., сума чистого зниження коштів в інших банках за попередній рік – 62101 тис.грн.

12. Сума чистого зниження за кредитами та заборгованістю клієнтів за звітний рік склала 5321391 тис.грн., сума чистого приросту за цією статтею за попередній рік – 19531836 тис.грн.

13. Сума чистого приросту за іншими фінансовими активами за звітний рік склала 21541 тис.грн., сума чистого зниження за цією статтею за попередній рік – 5556 тис.грн.

14. Сума чистого зниження за іншими активами за звітний рік склала 135212 тис.грн., за попередній рік – 9517 тис.грн.

15. Сума чистого зниження за коштами інших банків за звітний рік склала 5471385 тис.грн., сума чистого приросту за цією статтею за попередній рік – 18137831 тис.грн.

16. Сума чистого зниження за коштами клієнтів за звітний рік склала 1930099 тис.грн., за попередній рік – 990373 тис.грн.

17. Сума чистого зниження за борговими цінними паперами, емітованими банком, за звітний рік склала 563563 тис.грн., за попередній рік – 1563733 тис.грн.

18. Сума чистого приросту за іншими фінансовими зобов’язаннями за звітний рік склала 83740 тис.грн., за попередній рік – 58363 тис.грн.

19. Сума чистого приросту за резервами під зобов’язання за звітний рік склала 5571 тис.грн., за попередній рік – 92158 тис.грн.

20. За звітний рік придбано цінні папери у портфель на продаж на суму 416355 тис.грн., за попередній рік – 23872 тис.грн.

21. Сума доходу від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний рік склала 41117 тис.грн., за попередній рік – 10000 тис.грн.

22. За попередній рік придбано цінні папери у портфель банку до погашення на суму 1100055 тис.грн.

23. За попередній рік сума втрат від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення склала 1102987 тис.грн.

24. За звітний рік придбано основні засоби на суму 93844 тис.грн., за попередній – на суму 228269 тис.грн.

25. Сума доходу від реалізації основних засобів за звітний рік склала 1492 тис.грн., за попередній рік – 2198 тис.грн

26. Суми за статтею «Отримані дивіденди»: у звітному році – 57 тис.грн, у попередньому – (25) тис.грн.

27. За попередній рік придбано інвестиційну нерухомість на суму 418 тис.грн.

28. Сума доходу від реалізації інвестиційної нерухомості за попередній рік склала 161 тис.грн.

29. За звітний рік придбано нематеріальні активи на суму 122844 тис.грн., за попередній – на суму 37706 тис.грн.

30. У попередньому році відбулося повернення інших залучених коштів на суму 1204446 тис.грн.

31. Сума отриманого субординованого боргу у звітному році склала 841250 тис.грн, у попередньому – 1155000 тис.грн.

32. У звітному році проведено емісію простих акцій на суму 500000 тис.грн., у попередньому – на суму 750000 тис.грн.

33. Сума сплачених дивідендів у звітному році – 17 тис.грн., у попередньому – 20 тис.грн.

34. Сума позитивного впливу змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти у звітному році складає 107967 тис.грн., у попередньому – 487964 тис.грн.

Таблиця 4.3