Функции финансовой службы в отделе

1. управление ликвидностью активов предприятия

2. организация эффективных взаимоотношений с банками и другими инвесторами

3. управление заёмными средствами

4. управление рисками

5. формирование оптимальной структуры капитала фирмы

6. поиск новых источников финансирования

7. оценка и реализация инвестиционных проектов

8. контроль за валютными операциями

9. проведение операций с ценными бумагами

10. проведение обоснованной дивидендной политики

11. прогнозирование финансовой ситуации

12. планирование финансовой деятельности

13. регулирование денежного оборота

14. учёт затрат и результатов производственной, инвестиционной и финансовой деятельности

15. анализ и оценка эффективности капвложений

16. анализ финансового состояния фирмы

Важнейшие направления планово-финансовой работы организации

1. финансовое планирование, в т. ч. разработка финансовых проектов, выявление источников финансирования, определение собственного оборотного капитала, разработка плана капвложений, разработка бизнес-плана, составление кассового плана, планирование балансовой прибыли

2. оперативная работа: обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, обеспечение финансированием плана производства, оформление кредитов, ведение оперативного учёта

3. контрольно-аналитическая работа: учёт, контроль, анализ

Структура управления финансово-экономической службой предприятия

1. генеральный директор

2. финансовый директор

3. бухгалтерия

4. аналитический отдел

5. отдел финансового планирования

6. отдел ценных бумаг

7. планово-экономический отдел

Финансовый механизм предприятия – система управления финансами предприятия в целях достижения максимальной прибыли. Система управления финансами включает в себя: 1финансовые методы – финансовое планирование, финансовый учёт, финансовый анализ, финансовый контроль, кредитование, страхование, система налоговых расчётов и санкций. С помощью финансовых методов осуществляется управление, движение финансовых ресурсов и производится оценка эффективности их использования на основе анализа финансовых показателей.

2финансовые инструменты – любой вид контракта, результатом которого является появление определённой статьи в активах одной стороны контракта и в пассивах другой стороны. Это могут быть денежные вложения, денежные средства и различные виды задолженностей.

3правовое обеспечение позволяет предприятиям существовать в законодательном поле, , нормативное регулирование деятельности субъектов экономики обеспечивает равные условия хозяйствования в экономике.

4информационное обеспечение – необходимые условия нормального производственного и управленческого процесса

• Управление оборотным капиталом…

…Д ПЗ→НЗП→ГП→Т→Д¹

Д – деньги

ПЗ – производственные запасы

НЗП – незавершённое производство

ГП – готовая продукция

Т – товары отгруженные

Д¹ – деньги с приростом

Первая стадия – кругооборот начинается с авансирования определённой суммы денежных средств в производство в виде приобретения тмц.

Д - ПЗ

Вторая стадия совершается в производстве, где соединяются средства и предметы труда с рабочей силой. В результате создаётся новая стоимость (готовая продукция)

ПЗ – НЗП – ГП

Третья стадия: товар состоит в реализации изготовленной продукции и получение денежных средств. За счёт поступившей выручки авансируемые средства воспроизводятся.

Т – Д¹

Разница Д¹ – Д составляет доходы, прибыль организации.

Кругооборот оборотных средств совершается непрерывно и представляет собой оборот капитала.

Для поддержания платёжеспособности организации необходимо управлять оборотными активами, которые находятся на разных стадиях оборота. В связи с этим различают понятия производственного и финансового цикла.

1. Производственный цикл – характеризует период полно оборота оборотных средств, начиная с момента поступления сырья, материалов, и заканчивая выпуском готовой продукции.

ПЦ = ПО_пз + ПО_нзп + ПО_гп

ПЦ – продолжительность производственного цикла, дней

ПО_пз – период оборота запасов сырья, материалов, полуфабрикатов, дней

ПО_нзп – период оборота незавершённого производства, дней

ПО_гп – период оборота запасов готовой продукции

2. Финансовый цикл – промежуток времени между сроком платежа по своим обязательствам перед поставщиками и получением денег от покупателей

ФЦ = ППЦ + ПО_дз + ПО_кз

ФЦ – продолжительность финансового цикла дня

ППЦ – продолжительность производственного цикла, дней

ПО_дз – средний период оборота дебиторской задолженности, дней

ПО_кз - средний период кредиторской задолженности, дней