Преподаватель: Медведева Татьяна Ивановна
Профессиональный модуль
12.01 Урок №1
Тема: Организация кассовой работы в КО
Структура лицевого счета.
Номер лицевого счета состоит из 20 знаков:
5 знаков – номер банковского счета второго порядка
3 знака – код валюты (810-Российский рубль,840-Доллар США,978-Евро,826-Фунт Стерлинг)
1 знак – защитный ключ
4 знака – номер филиала, структурного подразделения КО
7 знаков – порядковый номер лицевого счета
Свободные номера в последних 7 знаков используется КО следующим образом:
- по бюджетным счетам указывается символ бюджетной классификации
- по счетам прибыли и убытках символами отчетности
- по необходимости
Например:
40702810300090000031
40702 - "Коммерческие организации"
810 – Российский рубль
3 – Защитный ключ
0009 - Номер филиала
0000031 - порядковый номер лицевого счета
40802840500000000315
40802 – "Физические лица - индивидуальные предприниматели".
840 – Доллар США
5 – Защитный ключ
0000 – Филиал отсутствует
0000315 – порядковый номер лицевого счета
Тема 1.1:Общие положения организации кассовой работы в ко
Основным нормативным документом, регламентирующим деятельность КО по кассовым операциям является положение от 24.04.2008 №318-П «О порядке введения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет банка России в кредитных организациях на территории РФ»
Кассовыми операциями называются операции связанные с получением, выдачи, хранении и перевозки денежной наличности.
Кассовое обслуживание клиентов КО осуществляют на основании договора на рассчетно-кассовое обслуживание.
Кассовое обслуживание клиентов осуществляется в течении операционного дня.Все наличные деньги принятые в течении операционного дня должны быть оприходованы в кассу и приведены по счетам клиентов
Кассовое подразделение включает:
- Хранилище ценностей
- Операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные)
- Кассу пересчета
- Вечернюю кассу
- Помещение по приему-выдачи денег инкассаторам
- Архив кассовых документов
Кассовое подразделение возглавляет заведующий кассой, с которым заключается договор о полной материальной ответственности. Выполнение операций с денежной наличностью осуществляют кассовые и инкассаторские работники, с которыми заключается договор о полной материальной ответственности.
Для хранения наличных денег и других ценностей в течении рабочего дня кассовые работники КО обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа. Специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков (индивидуальные средства хранения);
Для выполнения кассовых операций кассовые работники снабжаются металлическими и пластиковыми печатями, пломбирами, штампами и образцами подписей бухгалтерских работников.
Кассовым работникам запрещается:
1)Передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу не входящую в круг их обязанностей установленных положением №318-П и закрепленные руководителем КО
2)Выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в КО, принимая объявление на взнос наличными или денежные чеки минуя операционных работников
3)Хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями КО
4)Возвращать клиентам денежные знаки вызывающие сомнения в их платёжности и имеющие признаки поддельности
КО распорядительным документом определяет сумму минимального остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и письменно сообщает о нём в территориальное управление банка России
Фактический остаток денег в кассе на конец рабочего дня не должен быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.
Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой КО обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег поступивших в кассы КО.
Организует четное, кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством, за соблюдением законодательных актов РФ, нормативов ЦБ.