- •Выдержка из учетной политики в ооо «Ромашка на» 200х г.:
- •1. Основные средства
- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Задания
- •Исходные данные для выполнения задания Для вариантов 1 и 2 Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 20__г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Вариант №3.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №4.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №5
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №6.
- •Журнал учета хозяйственных операций
68 «Расчеты по налогам и сборам»
на 01.12.20___ г.
Номер субсчета |
Наименование субсчета |
Сумма, руб. Для варианта |
|
№1 |
№2 |
||
68/1 |
Расчеты по налогу на доходы физических лиц" |
101 465,00 |
130 065,00 |
68/2 |
"Расчеты по налогу на добавленную стоимость» |
435 065,46 |
399 253,00 |
68/8 |
"Расчеты по санкциям в бюджет"
|
- |
24 320,01 |
|
Итого: |
536 530,46 |
553 638,01 |
Расшифровка остатков по счету
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
на 01.12.20___ г.
Номер субсчета |
Наименование субсчета |
Сумма, руб. Для варианта |
|
№1 |
№2 |
||
69/1 |
Расчеты по взносам в ФСС |
29 014,50 |
33 076,53 |
69/2 |
Расчеты по взносам с ПФ по обязательному Пенсионному страхованию |
260 130,00 |
228 114,00 |
69/3 |
Расчеты по взносам в ФФОМС |
31 015,50 |
12 546,27 |
69/4 |
Расчеты по взносам в ТФОМС |
20 010,00 |
22 811,40 |
69/11 |
Расчеты по взносам от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (0,2%) |
2 001,00 |
28 514,25 |
Итого: |
342 171,00 |
325 062,45 |
|
Расшифровка остатков по счету
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 01.12.20___ г.
№ п/п |
Ф.И.О. сотрудника |
Остаток на 01.12.20__ г. Для варианта |
|
№1 |
№2 |
||
1 |
Андреев Н.Ю. |
3 600,00 |
3 600,00 |
2. |
Петров П.А. |
1900,00 |
- |
|
Итого: |
5 500,00 |
3 600,00 |
Расшифровка остатков по счету 73 «Расчеты с работниками по прочим операциям», субсчет 1 «Расчеты по предоставленным займам»
на 01.12.20__г.
№ п/п |
Ф.И.О. сотрудника |
Остаток на 01.12.20__ г. |
1 |
Гусев В.В. |
420 000,00 |
2 |
Шпак И.В. |
123 600,00 |
|
Итого: |
543 600,00 |
Расшифровка остатков по счету 73 «Расчеты с работниками по прочим операциям», субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
на 01.12.20__г.
№ п/п |
Ф.И.О. сотрудника |
Остаток на 01.12.20__ г. |
1 |
Шелехов М.Ю. |
123 600,00 |
|
Итого: |
123 600,00 |
Расшифровка остатков по счету
76 «Расчеты с прочими дебиторами»
на 01.12.20___ г.
№ п/п |
Наименование дебиторов |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Срок погашения задолженности (оказания услуг) |
1 |
НДС по авансам полученным |
238 478,64 |
|
|
2 |
ООО «Лучина» |
430 464,00 |
Договор №12 о предоставлении беспроцентного займа, от 12.05.2010 г. |
Декабрь 20__г. |
3 |
ООО «ТЕМП» |
55 772,00 |
Договор об оказании услуг От 11.01.20__г. |
Декабрь Январь
|
4 |
ЧОП «ФЕЛИКС» |
53 100,00 |
Договор оказания услуг от 28.12.2009 г. |
Декабрь |
Итого: |
777 814,64 |
|
|
|
Расшифровка остатков по счету