- •Выдержка из учетной политики в ооо «Ромашка на» 200х г.:
- •1. Основные средства
- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Задания
- •Исходные данные для выполнения задания Для вариантов 1 и 2 Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 20__г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Вариант №3.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №4.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №5
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №6.
- •Журнал учета хозяйственных операций
60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
на 01.12.20___ г.
№ п/п |
Наименование поставщика |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Срок поставки товаров (работ, услуг) |
1 |
ООО «НИССО» |
1 035 450,00 |
Счет №58 от 22.11.20__г., Договор поставки №67 от 18.09.200__г. |
ноябрь 20__г.
|
2 |
ООО «СПИТАМЕН» |
309 750,00 |
Накладная №247 от 25.11.20__г., счет-фактура №152 от 25.11.200__г. |
август 20__г.
|
Итого: |
1 345 200,00 |
|
|
|
Расшифровка остатков по счету
62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
на 01.12.20___ г.
№ п/п |
Наименование покупателя |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Дата поставки товаров (работ, услуг) |
1 |
ООО «Янтарь» |
2 360 000 |
Накладная №65/1 от 19.11.20__г., Счет-фактура №73 от 19.11.20__г. |
30.11.20__г.
|
2 |
ИЧП Аргунов Д.И. |
88 400,00 |
Накладная №79/4 от 29.11.20__г., Счет-фактура №99 от 29.11.200__г. |
26.09.20__г.
|
3 |
ЗАО «АВС» |
660 500,00 |
Счету №82 от 25.11.20__г., Счет-фактура №94 25.11.20__г., |
|
Итого: |
3 108 900,00 |
|
|
|
Расшифровка остатков по счету
62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
на 01.12.20___ г.
№ п/п |
Наименование покупателя |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Срок поставки товаров (работ, услуг) |
1 |
ООО «Роза» |
218 160,00 |
Счет №75 от 21.11.20__г., Договор купли-продажи от 18.05.200__г. |
02.10.20__г.
|
Расшифровка остатков по счету
66 «Краткосрочные кредиты и займы»
на 01.12.20___ г.
Для варианта №1
№ счета |
Наименование покупателя |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Условия предоставления кредита |
66/1 |
ОАО «МАСТЕР-БАНК» |
4 000 000,00 |
Договор кредита № 28/3418 от 25.08__г. |
На 11 месяцев для пополнения оборотных активов. |
66/2 |
ОАО «МАСТЕР-БАНК» |
46 027,00 |
Договор кредита № 28/3418 от 25.08__г. |
14 % годовых. Ежемесячная оплата процентов. |
|
Всего: |
4 046 027,00 |
|
|
Расшифровка остатков по счету
66 «Краткосрочные кредиты и займы»
на 01.12.20___ г.
Для варианта №2
№ п/п |
Наименование покупателя |
Остаток на 01.12.20__ г. |
Основание |
Условия предоставления кредита |
66/1 |
ОАО «МАСТЕР-БАНК» |
800 000,00 |
Договор кредита № 32/4556 от 30.09__г. |
На 9 месяцев для пополнения оборотных активов. |
66/22 |
|
9 205,00 |
Договор кредита № 32/4556 от 30.09__г. |
14 % годовых. Ежемесячная оплата процентов. |
|
Итого: |
809 205,00 |
|
|
Расшифровка остатков по счету