Журнал учета хозяйственных операций

№

п/п

Дата операции (20__г.)

Содержание операции

Дт

Кт

Сумма

в руб.

1

01/12

Оплачена задолженность ОАО «Нарцисс»

?

2

02/12

Приобретен товарный знак

60000

3

02/12

НДС

?

4

02/12

Отражены консультационные услуги, связанные с приобретение товарного знака

10000

5

02/12

НДС

?

6

02/12

Товарный знак принят к учету

?

7

02/12

НДС принят к вычету

?

8

02/12

Погашена задолженность за товарный знак

?

9

04/12

Получено оборудование, требующее монтажа

120000

10

04/12

НДС

?

11

04/12

Отражены услуги по доставке оборудования, требующего монтажа

15600

12

04/12

НДС

?

13

04/12

Отражены услуги посредника, связанные с приобретением оборудования, требующего монтажа

20000

14

04/12

НДС

?

15

04/12

Погашена задолженность за консультационные услуги, связанные с приобретение товарного знака

?

16

05/12

Оборудование передано в монтаж

?

17

05/12

Погашена задолженность за посреднические услуги, связанные с приобретением оборудования, требующего монтажа

?

18

05/12

Погашена в полной сумме задолженность по обязательному социальному страхованию

?

19

05/12

Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ

?

20

05/12

Погашена задолженность по заработной плате перед сотрудниками за ноябрь

?

21

05/12

Погашена задолженность за доставку оборудования, требующего монтажа

?

22

05/12

Перечислены денежные средства в полной сумме за монтаж оборудования

37760

23

05/12

Перечислен аванс по договору аренды за декабрь

108914

24

05/12

Приобретены основные материалы А

100 кг, 650руб./кг.

?

25

05/12

НДС (18%)

?

26

05/12

НДС принят к вычету

?

27

05/12

Отражены расходы, понесенные подотчетным лицом Астровым М.А. на доставку сырья

4000

28

05/12

НДС

?

28

05/12

НДС принят к вычету

?

30

08/12

Погашена задолженность перед поставщиком основных материалов безналичными денежными средствами в полной сумме

?

31

08/12

Перерасход, понесенный подотчетным лицом, возмещен с расчетного счета в полной сумме

?

32

08/12

50% материалов А, имеющихся у предприятия, отпущено на производство готовой продукции Л1

?

33

10/12

Отражены услуги по монтажу оборудования

15000

34

10/12

НДС

2700

35

10/12

Оборудование введено в эксплуатацию

?

36

10/12

НДС по оборудованию принят к вычету

?

37

11/12

Приобретены неисключительные права на программу «Гарант», срок использования, установленный директором – 3 года

10500

38

11/12

Оплачена приобретенная программа

?

39

12/12

Акцептованы счета ОАО «МТС» за услуги связи

7 100

40

12/12

НДС (18%)

?

41

12/12

Возмещен НДС

?

42

12/12

Оплачен счет ОАО «МТС»

?

43

12/12

Оприходован безвозмездно полученный от директора принтер по рыночной стоимости

3700

44

12/12

Погашена задолженность с расчетного счета по перерасходованным подотчетным суммам перед Васильковой Л.В.

?

45

14/12

Покупателю ООО «Люпин» отгружена готовая продукция по договорной стоимости

95000

46

14/12

Начислен НДС

?

47

14/12

Списана учетная себестоимость 9 единиц готовой продукции

?

48

15/12

Произведен зачет аванса

?

49

15/12

НДС с аванса принят к вычету

?

50

15/12

Учредителем-иностранцем погашена задолженность по вкладу в уставный капитал иностранной валютой в сумме 700 долларов США на валютный счет, курс 31,1354 руб/USD

?

51

15/12

Отражена курсовая разница по взносам в уставный капитал

?

52

15/12

Материалы Б в количестве 50 кг. переданы организации-переработчику

?

53

17/12

От поставщика ООО «Роза» поступили материалы Б, право собственности на которые у предприятия переходит только после оплаты, 200 кг. по цене 690 руб/кг, в т.ч. НДС

?

54

17/12

Получен аванс от ООО «Гладиолус» в счет будущих поставок продукции

59000

55

17/12

Начислен НДС с аванса

?

56

17/12

Перечислено с расчетного счета на командировочные расходы сотруднику Бутончикову В.П.

50000

57

17/12

Акцептованы счета ООО «Календула» за 500 кг материалов А, цена 18 евро/кг, в т.ч. НДС. Курс евро - 42,1354 руб. за евро

?

58

17/12

НДС

?

59

17/12

НДС принят к вычету

?

60

17/12

Акцептован счет ООО «Страна цветов» за проведение маркетингового исследования

100000

61

17/12

НДС

?

62

17/12

НДС принят к вычету

?

63

18/12

Перечислен аванс сотрудникам за декабрь на банковские счета

40000

64

20/12

Утвержден авансовый отчет Бутончикова В.П. в части приобретения материалов Б, 200 кг., цена 849,60 руб./кг, в т.ч. НДС

?

65

20/12

НДС

?

66

25/12

НДС принят к вычету

?

67

26/12

Суточные, проезд и расходы на проезд Бутончикова В.П. по командировке, связанной с приобретением материалов

12500

68

26/12

Перечислено с расчетного счета в возмещение перерасхода по подотчетным суммам сотруднику Бутончикову В.П.

?

69

26/12

Акцептован счет организации-переработчика

40000

70

26/12

НДС

?

71

26/12

НДС принят к вычету

?

72

26/12

Стоимость материалов, отданных на переработку, полностью списана на затраты основного производства Л1

?

73

26/12

Оприходована готовая продукция Л1 по учетным ценам – 30 шт.

?

74

26/12

Оприходованы возвратные отходы, образовавшиеся при производстве Л1

3200

75

29/12

Погашена задолженность с расчетного счета ООО «Календула» в полной сумме, курс 43,9815

?

76

29/12

Курсовая разница

?

77

29/12

Все материалы Б отпущены в производство готовой продукции Л2

?

78

29/12

Перечислен займ сотруднику организации

50000

79

29/12

Начислены проценты за пользование банковским кредитом

1500

80

29/12

Погашен краткосрочный кредит с процентами банку

?

81

29/12

Получен на расчетный счет долгосрочный займ от учредителя

1000000

82

30/12

Оприходована готовая продукция Л2 по учетным ценам (6000 руб.)– 30 шт.

?

83

30/12

Отгружена готовая продукция Л2 ЗАО «Фея цветов» в количестве 10 шт., согласно договору договорная стоимость 141600 руб, в т.ч. НДС, право собственности переходит к покупателю после оплаты

?

84

30/12

Начислен НДС

?

85

30/12

Списана банковская комиссия за ведение расчетного счета

5000

86

30/12

Списана банковская комиссия за ведение валютного счета, 10 долларов США, курс 30,4586 руб/USD

?

87

30/12

Курсовая разница

?

88

31/12

Акцептован счет арендодателя за декабрь по договору аренду производственного цеха

?

89

31/12

НДС

?

90

31/12

НДС принят к вычету

?

91

31/12

Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции Л1

40000

92

31/12

Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции Л2

35000

93

31/12

Начислена заработная плата сотрудникам, занятым ремонтом оборудования

15000

94

31/12

Начислена заработная плата  аппарату управления

30000

95

31/12

Удержан НДФЛ из заработной платы

?

96

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих за изготовление продукции Л1

?

97

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих за изготовление продукции Л2

?

98

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату сотрудников, занятых ремонтом оборудования

?

99

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату аппарата управления

?

100

31/12

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь

?

101

31/12

Отражена курсовая разница по валютному счету, курс 32,2656

?

102

31/12

Списаны ТЗР

?

103

31/12

Списаны общепроизводственные, общехозяйственные,

коммерческие расходы

?

104

31/12

Списаны отклонения между фактической и учетной стоимостью реализованной готовой продукции

?

105

31/12

Отражены отклонения между фактической и учетной стоимостью произведенной готовой продукции

?

106

31/12

Списан финансовый результат от основных видов деятельности за декабрь

?

107

31/12

Списано сальдо прочих доходов и расходов за декабрь

?

108

31/12

Произведено закрытие субсчетов 90 счета

?

109

31/12

Произведено закрытие субсчетов 91 счета

?

110

31/12

Начислен налог на прибыль

?

111

31/12

Произведена реформация баланса

?

112

31/12

50% прибыли направлено на увеличение уставного капитала

?

113

31/12

50% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов учредителям

?