- •Выдержка из учетной политики в ооо «Ромашка на» 200х г.:
- •1. Основные средства
- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Задания
- •Исходные данные для выполнения задания Для вариантов 1 и 2 Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 20__г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Вариант №3.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №4.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №5
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №6.
- •Журнал учета хозяйственных операций
Вариант №6.
Оборотно-сальдовая ведомость за период январь - ноябрь 20_5г.
Счет бухгалтерского учета |
Сальдо на 01 января |
Обороты за январь - ноябрь |
Сальдо на 1 декабря |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
01 |
450 000 |
|
|
30 000 |
420 000 |
|
02 |
|
51 000 |
7 000 |
24 000 |
|
68 000 |
10-1 |
260 000 |
|
564 000 |
587 050 |
236 950 |
|
10-ТЗР |
11 000 |
|
54 000 |
53 400 |
11 600 |
|
19 |
|
|
6 505 000 |
6 505 000 |
|
|
20 |
|
|
1 650 000 |
1 650 000 |
|
|
43 |
35 000 |
|
1 650 000 |
1 534 000 |
151 000 |
|
44 |
|
|
64 500 |
64 500 |
|
|
50 |
5 400 |
|
46 400 |
46 500 |
5 300 |
|
51 |
549 000 |
|
6 878 900 |
4 132 350 |
3 295 550 |
|
60 |
|
|
1 770 000 |
1 725 000 |
60 000 |
15 000 |
62 |
140 000 |
15 000 |
5 143 000 |
5 363 000 |
|
95 000 |
66 |
|
|
|
400 000 |
|
400 000 |
68 НДФЛ |
|
20 000 |
191 500 |
187 000 |
|
15 500 |
68 НДС |
|
65 000 |
6 505 000 |
6 600 000 |
|
160 000 |
68 Налог на прибыль |
|
25 000 |
215 000 |
60 000 |
130 000 |
|
69 |
|
40 500 |
485 500 |
486 000 |
|
41 000 |
70 |
|
155 000 |
1 474 000 |
1 440 000 |
|
121 000 |
71 |
|
46 000 |
228 400 |
179 300 |
3 500 |
400 |
75 |
20 000 |
|
|
|
20 000 |
|
76/АВ |
25 200 |
|
165 900 |
174 000 |
17 100 |
|
80 |
|
1 000 000 |
|
|
|
1 000 000 |
90-1 |
|
|
|
4 720 000 |
|
4 720 000 |
90-2 |
|
|
1 534 000 |
|
1 534 000 |
|
90-3 |
|
|
720 000 |
|
720 000 |
|
90-9 |
|
|
2 466 000 |
|
2 466 000 |
|
91-1 |
|
|
|
49 000 |
|
49 000 |
91-2 |
|
|
98 000 |
|
98 000 |
|
91-9 |
|
|
|
49 000 |
|
49 000 |
99 |
|
|
60 000 |
2 417 000 |
|
2 357 000 |
84 |
|
78 100 |
|
|
|
78 100 |
Итого |
1 495 600 |
1 495 600 |
38 476 100 |
38 476 100 |
9 169 000 |
9 169 000 |
Расшифровка остатков по счету 01 «Основные средства»
№ п/п |
Наименование и характеристика объекта |
Инв. номер |
Срок полезного исполь- зования (в мес.) |
Дата ввода в эксплуатацию |
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 01.12.20_5 (в руб.) |
Метод начислена амортизации |
Места нахождения объекта |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
1. |
Оборудование для производства продукции Л1 |
001 |
96 |
05.11.20_4г. |
240 000 |
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования |
Производсвтенный цех |
2. |
Оборудование для производства продукции Л2 |
002 |
96 |
10.11.20_4г. |
180 000 |
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования |
Производсвтенный цех |
3. |
ПК Acer |
007 |
36 |
31.05.20_4г. |
30 000 |
Линейный |
Бухгалтерия |
Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы», субсчет 10-1 «Сырье и материалы»
№ п/п |
Наименование сырья (материала) |
Единица измерения |
Количество |
Фактическая стоимость |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
1. |
«А» |
Кг. |
200 |
130 000 |
2. |
«Б» |
Кг. |
150 |
106 950 |
Расшифровка остатков по счету 43 «Готовая продукция»
Наименование субсчета |
Ед. изм. |
Коли чество |
Учетная стоимость продукции
|
Отклонение от учетной стоимости
|
Продукция основного производства Л1 |
шт. |
30 |
150 000, 00 |
1 000,00 |
Итого: |
|
|
150 000,00 |
1 000,00 |
Расшифровка остатков по счету 60/1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1. |
2. |
3. |
1. |
ЗАО «Лилия» |
5 000 |
2. |
ОАО «Нарцисс» |
10 000 |
Расшифровка остатков по счету 60/2 «Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1. |
2. |
3. |
1. |
ЗАО «Гербера» |
10 000 |
2. |
ООО «Гвоздика» |
20 000 |
3. |
ООО «Дельфиниум» |
30 000 |
Расшифровка остатков по счету 62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1. |
2. |
3. |
1. |
ООО «Люпин» |
75 000 |
2. |
ООО «Пион» |
20 000 |
Расшифровка остатков по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Номер Субсчета |
Наименование субсчета |
Сумма, руб. |
|
1. |
2. |
3. |
|
69/1 |
Расчеты по взносам в ФСС |
3300 |
|
69/2 |
Расчеты по взносам в ПФ по обязательному Пенсионному страхованию |
31700 |
|
69/3 |
Расчеты по взносам в ФФОМС |
3500 |
|
69/4 |
Расчеты по взносам в ТФОМС |
2400 |
|
69/11 |
Расчеты по социальному страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
100 |
|
Итого: |
41000 |
||
Расшифровка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. (Дт) |
Сумма, руб. (Кт) |
1. |
2. |
3. |
4. |
1. |
Астров М.А. |
3500 |
|
2. |
Василькова Л.В. |
|
400 |