- •Выдержка из учетной политики в ооо «Ромашка на» 200х г.:
- •1. Основные средства
- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Задания
- •Исходные данные для выполнения задания Для вариантов 1 и 2 Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 20__г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Вариант №3.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №4.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №5
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №6.
- •Журнал учета хозяйственных операций
Вариант №5
Оборотно-сальдовая ведомость за период январь - ноябрь 20ХХг.
Счет бухгалтерского учета |
Сальдо на 01 января |
Обороты за январь - ноябрь |
Сальдо на 1 декабря |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
01 |
1 086 000 |
|
36 000 |
|
1 122 000 |
|
02 |
|
448 271 |
|
67 748 |
|
516 019 |
08 |
|
|
36 000 |
36 000 |
|
|
10-1 |
19 000 |
|
1 400 000 |
1 359 000 |
60 000 |
|
16 |
1000 |
|
200 000 |
191 000 |
10000 |
|
19 |
|
|
450 000 |
450 000 |
|
|
20 |
16 000 |
|
4 750 000 |
4 766 000 |
|
|
28 |
|
|
4 000 |
4 000 |
|
|
40 |
|
|
4 920 000 |
4 920 000 |
|
|
43 |
|
|
4 766 000 |
4 766 000 |
|
|
44 |
|
|
49 000 |
49 000 |
|
|
50 |
18 000 |
|
975 000 |
963 000 |
30 000 |
|
51 |
23 000 |
|
9 579 540 |
6 277 792 |
3 324 748 |
|
60 |
|
5 000 |
2 194 000 |
2 265 000 |
|
76 000 |
62 |
32 000 |
|
9 598 000 |
9 630 000 |
|
|
66 |
|
|
45 000 |
45 000 |
|
|
68 НДФЛ |
|
15 000 |
1 267 000 |
1 265 000 |
|
13 000 |
68 НДС |
|
6 000 |
1 014 000 |
1 008 000 |
|
|
68 Налог на прибыль |
|
|
243 000 |
243 000 |
|
|
69 |
|
|
2 530 000 |
2 530 000 |
|
|
70 |
|
115 000 |
9 746 000 |
9 730 500 |
|
99 500 |
71 |
|
|
12 350 |
12 350 |
|
|
75 |
|
|
|
|
|
|
80 |
|
100 000 |
|
|
|
100 000 |
90-1 |
|
|
|
9 598 000 |
|
9 598 000 |
90-2 |
|
|
4 920 000 |
|
4 920 000 |
|
90-3 |
|
|
1 464 000 |
|
1 464 000 |
|
90-9 |
|
|
3 214 000 |
|
3 214 000 |
|
91-1 |
|
|
|
9 200 |
|
9 200 |
91-2 |
|
|
31 700 |
|
31 700 |
|
91-9 |
|
|
|
22 500 |
|
22 500 |
99 |
|
|
|
3 236 500 |
|
3 236 500 |
84 |
|
505 729 |
|
|
|
505 729 |
Итого |
1 195 000 |
1 195000 |
63 644 590 |
63 644 590 |
14 176448 |
14 176448 |
Расшифровка остатков по счету 01 «Основные средства»
№ п/п |
Наименование и характеристика объекта |
Инв. номер |
Срок полезного исполь- зования (в мес.) |
Дата ввода в эксплуатацию |
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 01.12.20_ (в руб.) |
Метод начислена амортизации |
Места нахождения объекта |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
1. |
Автомобиль легковой |
001 |
48 |
05.11.2010г. |
460 000 |
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования |
Гараж |
2. |
Оборудование для производства продукции |
002 |
96 |
10.05.2008г. |
590 000 |
Линейный |
Производсвтенный цех |
3. |
Ноутбук Acer |
007 |
36 |
31.05.2011г. |
36 000 |
Линейный |
Бухгалтерия |
Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы», субсчет 10-1 «Сырье и материалы»
№ п/п |
Наименование сырья (материала) |
Единица измерения |
Количество |
Учетная стоимость |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
1. |
«А» |
Кг. |
120 |
35 000 |
2. |
«Б» |
Кг. |
48 |
25 000 |
Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1. |
2. |
3. |
1. |
ЗАО «Лилия» |
67 000 |
2. |
ОАО «Нарцисс» |
9 000 |