Журнал учета хозяйственных операций

№ операции

Дата операции

(20__г.)

Содержание операции

Дт

Кт

Сумма

в руб.

01/12

Списана первоначальная стоимость копировального аппарата переданного в качестве вклада в уставный капитал вновь созданной организации.

?

02/12

Списана сумма амортизации, начисленная за время эксплуатации объекта основных средств

?

02/12

Списана остаточная стоимость выбывшего объекта основных средств

?

02/12

Восстановлена сумма НДС по передаваемому объекту основных средств, ранее принятая к вычету

?

02/12

Списан НДС по переданному в качестве вклада в уставный капитал объекту основных средств

?

02/12

Отражены финансовые вложения в виде вклада в уставный капитал вновь созданной организации по согласованной стоимости

25 000

02/12

Отражен финансовый результат от передачи имущества во вклад в уставный капитал

?

02/12

Отражена стоимость приобретенного права пользования программы «Гарант». (Срок использования установлен организацией 2 года)

3 500

04/12

Учтена сумма входного НДС на основании полученного от поставщика счета-фактуры

?

04/12

Предъявленный НДС принят к вычету

?

04/12

Оприходовано основное средство (станок для производства продукции)

40000

04/12

НДС (18%)

?

04/12

НДС принят к вычету

?

04/12

Отражены расходы на доставку станка сторонней организацией

7000

04/12

НДС (18%)

?

04/12

НДС принят к вычету

?

04/12

Оборудование введено в эксплуатацию

?

05/12

Погашена в полной сумме задолженность по обязательному социальному страхованию

?

05/12

Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ

?

05/12

Погашена задолженность по заработной плате перед сотрудниками за ноябрь

?

05/12

Погашена задолженность за доставку оборудования

?

05/12

Перечислены денежные средства в полной сумме за оборудование

?

05/12

Перечислен аванс по договору аренды за декабрь

16337

05/12

Приобретены основные материалы А1

100 кг, 975руб./кг.

?

05/12

НДС (18%)

?

05/12

НДС принят к вычету

?

05/12

Отражены расходы, понесенные подотчетным лицом Алиевым М.А. на доставку сырья А1

6000

05/12

НДС

?

05/12

НДС принят к вычету

?

08/12

Погашена задолженность перед поставщиком основных материалов наличными денежными средствами в полной сумме

?

08/12

Перерасход, понесенный подотчетным лицом, возмещен с расчетного счета в полной сумме

?

11/12

Оплачена приобретенная программа «Гарант»

?

12/12

Акцептованы счета ЖКХ за поставку электроэнергии

10 650

12/12

НДС (18%)

?

12/12

Возмещен НДС

?

12/12

Оплачен счет ЖКХ

?

12/12

Поступили наличные денежные средства, внесенные в качестве вклада в уставный капитал, от учредителя Гурского Р.И.

10000

12/12

Произведена предоплата за посреднические услуги по приобретению материалов ООО «Проспект» (100%)

5900

12/12

Принят к вычету НДС, исчисленный с суммы предоплаты

12/12

Погашена задолженность с расчетного счета по перерасходованным подотчетным суммам перед Макаровым Л.В.

?

14/12

Покупателю ООО «Лев» отгружена готовая продукция К1 по договорной стоимости

142 500

14/12

Начислен НДС

?

14/12

Списана учетная себестоимость 9 единиц готовой продукции

?

15/12

Произведен зачет аванса

?

15/12

НДС с аванса принят к вычету

?

15/12

Учредителем-иностранцем погашена задолженность по вкладу в уставный капитал иностранной валютой в сумме 700 долларов США на валютный счет, курс 29,1616 руб/USD

?

15/12

Отражена курсовая разница по взносам в уставный капитал

?

15/12

Материалы Б в количестве 20 кг. переданы организации-переработчику

?

17/12

Акцептованы счета ООО «Василек» за 300 кг материалов А1 по цене 1180 руб. в том числе НДС

?

17/12

Отражена сумма НДС по приобретенным материалам

?

17/12

Возмещена сумма НДС из бюджета

?

17/12

Расходы по страхованию материалов

10000

17/12

Начислены вознаграждения за посреднические услуги ООО «Проспект», связанные с приобретением материалов

5000

17/12

На сумму входного НДС от посреднических услуг

?

17/12

Возмещена сумма НДС из бюджета

?

17/12

Произведен зачет аванса

?

17/12

Восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы предоплаты

?

17/12

Отражена недостача поступивших материалов 20 кг

?

17/12

Недостача в пределах норм естественной убыли составила 5 кг

?

17/12

Восстановлена сумма НДС, относящаяся к недостаче сверх норм естественной убыли

?

17/12

На сумму недостачи предъявлена претензия виновной стороне - транспортной организации

?

17/12

Отражены транспортные расходы, связанные с доставкой материалов А1 на склад ООО «Авто»

30 000

17/12

Отражена сума НДС по транспортным услугам

?

17/12

НДС принят к вычету

?

18/12

Перечислен аванс сотрудникам за декабрь на банковские счета

40000

20/12

Утвержден авансовый отчет Макарова Л.В. в части приобретения материалов Б 1, 200 кг., цена 590 руб./кг, в т.ч. НДС

?

20/12

НДС

?

25/12

НДС принят к вычету

?

26/12

Суточные, проезд и расходы на проезд Макаров Л.В. по командировке, связанной с приобретением материалов

11000

26/12

Перечислено с расчетного счета в возмещение перерасхода по подотчетным суммам сотруднику Макарову Л. В.

?

26/12

Акцептован счет организации-переработчика

20000

26/12

НДС

?

26/12

НДС принят к вычету

?

26/12

Материалы А1 отпущены в производство готовой продукции К2 в количестве 400 шт.

?

26/12

Стоимость материалов, отданных на переработку, полностью списана на затраты основного производства продукция К1

?

26/12

Оприходована готовая продукция К1 по учетным ценам – 30 шт.

?

29/12

Все материалы Б 1 отпущены в производство готовой продукции К2

?

29/12

Перечислен займ сотруднику организации

50000

29/12

Получен на расчетный счет долгосрочный займ от учредителя

1500000

30/12

Оприходована готовая продукция К2 по учетным ценам – 30 шт.( 10 000 руб. учетная цена)

?

30/12

Отгружена готовая продукция Л2 ООО «Юг» в количестве 11 шт., согласно договору договорная стоимость 212 400 руб, в т.ч. НДС, право собственности переходит к покупателю после оплаты

?

30/12

Начислен НДС

?

30/12

Списана банковская комиссия за ведение расчетного счета

5000

30/12

Списана банковская комиссия за ведение валютного счета, 10 долларов США, курс 29,5645руб/USD

?

30/12

Курсовая разница

?

31/12

Акцептован счет арендодателя за декабрь по договору аренду производственного цеха

?

31/12

НДС

?

31/12

НДС принят к вычету

?

31/12

Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции К1

60000

31/12

Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции К2

52500

31/12

Начислена заработная плата сотрудникам, занятым ремонтом оборудования

22500

31/12

Начислена заработная плата  аппарату управления

45000

31/12

Удержан НДФЛ из заработной платы

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих за изготовление продукции К1

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих за изготовление продукции К2

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату сотрудников, занятых ремонтом оборудования

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату аппарата управления

?

31/12

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь

?

31/12

Отражена курсовая разница по валютному счету, курс 30,2656

?

31/12

Отражены отклонения между фактической и учетной стоимостью произведенной готовой продукции

?

31/12

Списаны отклонения между фактической и учетной стоимостью реализованной готовой продукции

?

31/12

Списаны общепроизводственные, общехозяйственные,

коммерческие расходы

?

31/12

Списан финансовый результат от основных видов деятельности за декабрь

?

31/12

Списано сальдо прочих доходов и расходов за декабрь

?

31/12

Произведено закрытие субсчетов 90 счета

?

31/12

Произведено закрытие субсчетов 91 счета

?

31/12

Начислен налог на прибыль

?

31/12

Произведена реформация баланса

?

31/12

50% прибыли направлено на увеличение уставного капитала

?

31/12

50% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов учредителям

?