Журнал учета хозяйственных операций

№ операции

Дата операции

(20__г.)

Содержание операции

Дт

Кт

Сумма

в руб.

01/12

Оплачена задолженность ООО «Люкс»

?

01/12

Оприходована линия по производству картонной тары, требующая монтажа.

364 800

01/12

Отражен НДС, предъявленный поставщиком оборудования

?

01/12

Принят к вычету НДС, предъявленный поставщиком

?

01/12

Отражены транспортные расходы по доставке оборудования

14 000

01/12

Отражен НДС, предъявленный транспортной организацией

?

01/12

Принят к вычету НДС, предъявленный транспортной организацией

?

02/12

Передана линия для монтажа подрядной организации

?

02/12

Отражена стоимость услуг подрядной организации по монтажу оборудования

25 000

02/12

Отражен НДС, предъявленный подрядной организацией

?

02/12

Принят к вычету НДС, предъявленный подрядной организацией

?

04/12

Линия по производству картонной тары введена в эксплуатацию и используется во вспомогательном производстве.

?

04/12

Выдано подотчетному лицу на канцтовары

7 500

04/12

Подотчетное лицо отчиталось за израсходованные на канцтовары денежные средства

3 500

04/12

НДС (18%)

?

04/12

НДС принят к вычету

?

04/12

Канцтовары списаны в полной сумме на общехозяйственные расходы

?

04/12

Неизрасходованная подотчетным лицом сумма возвращена в кассу

?

04/12

Произведена предоплата транспортной организации Автокомбинатом №4за поставку материалов Б1

44250

04/12

Принята к вычету сумма НДС, с произведенной предоплаты за транспортные услуги

6750

05/12

Погашена задолженность перед поставщиком оборудования

?

05/12

Погашена задолженность перед транспортной организацией за поставку оборудования

?

05/12

На расчетный счет поступил аванс от покупателя ООО «Виктор», в т.ч. НДС 18%

140 000

05/12

Начислен НДС с полученного аванса

?

05/12

Приобретены основные материалы Б1

100 кг, 375руб./кг.

?

05/12

НДС (18%)

?

05/12

НДС принят к вычету

?

05/12

Отражены транспортные расходы, связанные с доставкой

материалов на склад Автокомбинатом №4

5000

05/12

Отражена сума НДС по транспортным услугам

?

05/12

Возмещена сумма НДС из бюджета

?

05/12

Произведен зачет аванса

?

05/12

Восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы предоплаты

?

05/12

Оприходованы материалы по учетной стоимости

30000

05/12

Погашена задолженность перед поставщиком основных материалов наличными денежными средствами в полной сумме

?

07/12

Отражена стоимость приобретенного права пользования программы «Консультант+». (Срок использования установлен организацией 3 года)

3500

07/12

Учтена сумма входного НДС на основании полученного от поставщика счета-фактуры

?

Предъявленный НДС принят к вычету

?

10/12

Получен долгосрочный кредит банка (процентная ставка 23% годовых)

900000

11/12

Безвозмездно от учредителя получены материалы А1 (50 кг.)

24000

12/12

Материалы А1 проданы за 35400 руб., в т.ч. НДС 18%

Отражен доход от продажи материалов

?

12/12

Начислен НДС

?

12/12

Списана себестоимость проданных материалов (50 кг.)

24 000

12/12

Отражены услуги организации – посредника по продаже материалов

500

12/12

НДС

?

12/12

НДС принят к вычету

?

15/12

Получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь

149 250

15/12

Сотруднику перечислен беспроцентный заем

5 000

15/12

Выдана заработная плата за ноябрь

130 00

17/12

Оприходованы материалы Б1 от ООО «Костров»

29000

17/12

НДС (18%)

?

17/12

НДС принят к вычету

?

17/12

Материалы Б1 оприходованы по учетной стоимости

35 000

17/12

Оплачено поставщику ООО «Костров»

?

18/12

Неполученная заработная плата депонирована и сдана на расчетный счет

?

18/12

Материалы А1 отпущены в производство:

Продукции К1 (105 кг.)

Продукции К2 (100 кг.)

?

18/12

Материалы Б1 отпущены в производство:

Продукции К1 (40 кг.)

Продукции К2 (40 кг.)

?

25/12

Выпущена из производства по плановой себестоимости:

готовая продукция К1

готовая продукция К2

1 500 000

1 000 000

26/12

Отражена выручка от реализации всей произведенной в декабре готовой продукции ООО «Виктор» (стоимость реализуемой продукции формируется 50% наценки на себестоимость реализуемой продукции К1 и К2)

5 900 000

26/12

Начислен НДС 18%

?

26/12

Списана нормативная себестоимость реализованной:

Продукции №1

Продукции №2

1 300 000

1 540 000

26/12

НДС, начисленный с аванса, принят к вычету

?

26/12

Отражены затраты на доставку продукции до склада покупателя

22 500

26/12

НДС

?

26/12

НДС принят к вычету

?

26/12

Списаны расходы на продажу

?

29/12

Списана с расчетного счета комиссия банка

750

29/12

По итогам проведенной инвентаризации отражена первоначальная стоимость украденного ноутбука

?

29/12

Списана амортизация, начисленная по ноутбуку

?

29/12

Определена недостача по остаточной стоимости

?

29/12

Восстановлен НДС с остаточной стоимости ноутбука

?

29/12

Списан убыток от недостачи на виновное лицо

?

29/12

Списана на виновное в недостаче лицо разница между рыночной стоимостью, составляющей 90000 руб., и балансовой стоимостью ноутбука

?

30/12

Недостача возмещена виновным лицом наличными денежными средствами

?

30/12

Включена в состав прочих доходов сумма превышения рыночной над балансовой стоимостью ноутбука

?

30/12

Акцептованы счета ООО «Мегафон» за услуги связи

3750

30/12

НДС по выполненным услугам

?

30/12

Возмещен НДС из бюджета

?

31/12

Начислена амортизация на все основные средства

?

31/12

Начислены проценты за использование кредита

?

31/12

Отражена разница между фактической и учетной стоимостью основных материалов

?

31/12

Списаны отклонения между фактической и учетной стоимостью основных материалов

?

31/12

Начислена заработная плата управленческому персоналу

600 000

31/12

Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу

360 000

31/12

Начислена заработная плата производственному персоналу:

За производство продукции К1

За производство продукции К2

468 000

609 000

31/12

Удержан НДФЛ из заработной платы

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату управленческого персонала

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату общепроизводственного персонала

?

31/12

Начислены страховые взносы на заработную плату производственного персонала

?

31/12

Удержаны алименты из заработной платы сотрудника основного производства на ребенка

13500

31/12

Произведено распределение общепроизводственных расходов

?

31/12

Произведено распределение общехозяйственных расходов

?

31/12

Отражена фактическая себестоимость выпущенной:

готовой продукции К 1

готовой продукции К 2

?

31/12

Списана разница между фактической и плановой себестоимостью готовой продукции

?

31/12

Списан финансовый результат от основных видов деятельности за декабрь

?

31/12

Списано сальдо прочих доходов и расходов за декабрь

?

31/12

Произведено закрытие субсчетов 90 счета

?

31/12

Произведено закрытие субсчетов 91 счета

?

31/12

Начислен налог на прибыль

?

31/12

Произведена реформация баланса

?

31/12

Из чистой прибыли произведены отчисления в резервный капитал в размере 50%

?

31/12

50% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов учредителям

?