- •Выдержка из учетной политики в ооо «Ромашка на» 200х г.:
- •1. Основные средства
- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Рабочий план счетов
- •Задания
- •Исходные данные для выполнения задания Для вариантов 1 и 2 Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 20__г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Вариант №3.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №4.
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №5
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Вариант №6.
- •Журнал учета хозяйственных операций
Вариант №3.
Оборотно-сальдовая ведомость за период январь - ноябрь 20ХХг.
Счет бухгалтерского учета |
Сальдо на 01 января |
Обороты за январь - ноябрь |
Сальдо на 1 декабря |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
01 |
1 629 000 |
|
54 000 |
|
1 683 000 |
|
02 |
|
672 407 |
|
101 622 |
|
774 029 |
08 |
|
|
54 000 |
54 000 |
|
|
10-1 |
28 500 |
|
2 100 000 |
2 038 500 |
90 000 |
|
16 |
1 500 |
|
300 000 |
286 500 |
15 000 |
|
19 |
|
|
675 000 |
675 000 |
|
|
20 |
24 000 |
|
7 125 000 |
7 149 000 |
|
|
28 |
|
|
6 000 |
6 000 |
|
|
40 |
|
|
7 380 000 |
7 380 000 |
|
|
43 |
|
|
7 149 000 |
7 149 000 |
|
|
44 |
|
|
73 500 |
73 500 |
|
|
50 |
27 000 |
|
1 462 500 |
1 444 500 |
45 000 |
|
51 |
34 500 |
|
14 369 310 |
9 416 688 |
4 987 122 |
|
60 |
|
7 500 |
3 291 000 |
3 397 500 |
|
114 000 |
62 |
48 000 |
|
14 397 000 |
14 445 000 |
|
|
66 |
|
|
67 500 |
67 500 |
|
|
68 НДФЛ |
|
22 500 |
1 900 500 |
1 897 500 |
|
19 500 |
68 НДС |
|
9 000 |
1 521 000 |
1 512 000 |
|
|
68 Налог на прибыль |
|
|
364 500 |
364 500 |
|
|
69 |
|
|
3 795 000 |
3 795 000 |
|
|
70 |
|
172 500 |
14 619 000 |
14 595 750 |
|
149 250 |
71 |
|
|
18 525 |
18 525 |
|
|
75 |
|
|
|
|
|
|
80 |
|
150 000 |
|
|
|
150 000 |
90-1 |
|
|
|
14 397 000 |
|
14 397000 |
90-2 |
|
|
7 380 000 |
|
7 380 000 |
|
90-3 |
|
|
2 196 000 |
|
2 196 000 |
|
90-9 |
|
|
4 821 000 |
|
4 821 000 |
|
91-1 |
|
|
|
13 800 |
|
13 800 |
91-2 |
|
|
47 550 |
|
47 550 |
|
91-9 |
|
|
|
33 750 |
|
33 750 |
99 |
|
|
|
4 854 750 |
|
4 854 750 |
84 |
|
758 594 |
|
|
|
758 594 |
Итого |
1 792 500 |
1 792500 |
95 466 885 |
95 466 885 |
21 264672 |
21 264672 |
Расшифровка остатков по счету 01 «Основные средства»
№ п/п |
Наименование и характеристика объекта |
Инв. номер |
Срок полезного исполь- зования (в мес.) |
Дата ввода в эксплуатацию |
Первоначальная (восстановительная) стоимость на 01.12.20_ (в руб.) |
Метод начислена амортизации |
Места нахождения объекта |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
1. |
Автомобиль Ford |
001 |
48 |
05.11.2010г. |
744 000,00 |
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования |
Гараж |
2. |
Оборудование для производства продукции |
002 |
96 |
10.05.2011г. |
885 000,00 |
Линейный |
Производсвтенный цех |
3. |
Сканер, принтер, ксерокс HP 1123 |
003 |
36 |
21.09.2010г. |
54 000,00 |
Линейный |
Бухгалтерия |
4. |
Ноутбук HP 1243 |
004 |
36 |
31.05.2010г. |
54 000,00 |
Линейный |
Бухгалтерия |
Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы», субсчет 10-1 «Сырье и материалы»
№ п/п |
Наименование сырья (материала) |
Единица измерения |
Количество |
Учетная стоимость |
Отклонения |
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
1. |
«А1» |
Кг. |
120 |
52 500,00 |
10 000,00 |
2. |
«Б1» |
Кг. |
48 |
37 500,00 |
5 000,00 |
Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
1. |
2. |
3. |
1. |
ООО «Индиго» |
100 500,00 |
2. |
ОАО «Люкс» |
13 500,00 |