Вариант 2. Факторный анализ себестоимости товарной продукции

Чтобы провести факторный анализ себестоимости товарной продукции воспользуемся следующей формулой:

С_тов= С_1т∙Q_тов (1.11)

где С_тов – себестоимость товарной нефти, руб.;

С_1т – себестоимость одной тонны товарной нефти, руб./т;

Q_тов – объем добычи товарной нефти, т;

Факторами для анализа являются:

1 фактор: себестоимость одной тонны нефти (удельные затраты), руб./т.

2. фактор: объем добычи товарной нефти, т.

Определим изменение величины результативного показателя (себестоимости товарной нефти, руб.) за счет каждого фактора.

+/-С_с = (С_1т1-С_1т0)∙ Q_тов0 (1.12)

+/-С_Q = С_1т1 ∙ (Q_тов1 – Q_тов0 ) (1.13)

Находим балансовое отклонение:

+/-C_тов = +/- С_с +/- С_Q (1.14)

Результаты анализа сведем в таблицу 1.3

Таблица 1.3 Факторный анализ себестоимости товарной нефти.

Факторы	себестоимость одной тонны товарной нефти, руб./т.	объем добычи товарной нефти, т.	себестоимость товарной нефти, руб.	отклонение +/-
Базисный год				-
1 фактор
2 фактор
Балансовое отклонение

После произведенных расчетов проводим анализ, то есть описываем, за счет каких факторов у нас произошло изменение себестоимости товарной нефти по сравнению с прошлым годом.

Вариант 3. Факторный анализ производительности труда

Чтобы провести факторный анализ использования трудовых ресурсов воспользуемся следующей формулой:

(1.15)

где П_т – производительность труда, руб./чел;

V- объем работ (добыча нефти), руб.;

Ч – среднесписочная численность работников, чел.;

Факторами для анализа являются:

1. фактор: объем работ (добыча нефти), руб.;

2. фактор: среднесписочная численность работников, чел.;

Определим изменение величины результативного показателя (производительности труда, руб./чел) за счет каждого фактора:

(1.16)

(1.17)

Находим балансовое отклонение:

+/-П_т = +/- П_Тv +/- П_Тч (1.18)

Результаты анализа сведем в таблицу 1.4

Таблица 1.4 Факторный анализ производительности труда

Факторы	Объем работ (добыча нефти), руб.	среднесписочная численность работников, чел	производительность труда, руб./чел.	Отклонение, +/-
Базисный год				-
1 фактор
2 фактор
Балансовое отклонение

После произведенных расчетов проводим анализ, то есть описываем, за счет каких факторов у нас произошло изменение производительности труда по сравнению с прошлым годом.

Вариант 4. Факторный анализ изменения прибыли от продаж

Чтобы провести факторный анализ изменения прибыли от продаж воспользуемся следующей формулой:

П = R ∙ К_о∙ ОА (1.19)

где П – прибыль (убыток) от продаж, руб.

R- коэффициент рентабельности от продаж;

К_о - коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

ОА – оборотные активы на конец года, руб.

Коэффициент рентабельности находим по следующей формуле:

(1.20)

где П –прибыль (убыток) от продаж, руб.;

В – выручка от продаж, руб.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов определяется по следующей формуле:

(1.21)

где К_о – коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

В – выручка от продаж, руб.;

ОА – оборотные активы на конец года, руб.

Факторами для анализа являются:

1. фактор: коэффициент рентабельности;

2. фактор: коэффициент оборачиваемости оборотных активов;

3 фактор: оборотные активы на конец года, руб.

Определим изменение величины результативного показателя (прибыли, руб.) за счет каждого фактора:

+/-П _R = (R₁-R₀)∙ Kо_о∙ ОА₀ (1.22)

+/-П_Ко = R₁∙ (Kо₁- Kо₀)∙ ОА₀ (1.23)

+/-П_ОА =R₁∙ Kо₁∙ (ОА₁ – ОА₀) (1.24)

Находим балансовое отклонение:

+/-П = +/- П_R +/- П_Ко +/- П_ОА (1.25)

Результаты анализа сведем в таблицу 1.5

Таблица 1.5 Факторный анализ изменения прибыли от продаж

Факторы	коэффициент рентабельности	коэффициент оборачиваемости оборотных активов	оборотные активы на конец года, руб.	прибыль (убыток) от продаж, руб.	отклонение +/-
Базисный год					-
1 фактор
2 фактор
3 фактор
Балансовое отклонение

После произведенных расчетов проводим анализ, то есть описываем, за счет каких факторов у нас произошло изменение прибыли от продаж по сравнению с прошлым годом.

Вариант 5. Факторный анализ изменения рентабельности активов

Для расчета влияния факторов на показатель рентабельности активов используем следующую факторную модель:

R_А= R_П ∙ К_СК ∙ К_а (1.26)

где R_А – рентабельность активов;

R_П - рентабельность продаж;

К_СК – коэффициент оборачиваемости собственного капитала;

К_а – коэффициент автономии (независимости)

Коэффициент рентабельности активов находим по следующей формуле:

(1.27)

где П –чистая прибыль (убыток) отчетного периода, руб.;

А – стоимость активов на конец года, руб.

Коэффициент рентабельности продаж находим по следующей формуле:

(1.28)

где П – чистая прибыль (убыток) отчетного периода, руб.;

В – выручка от продаж, руб.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала определяется по следующей формуле:

(1.29)

где СК – собственный капитал, руб.

В – выручка от продаж, руб.

Коэффициент автономии (независимости) предприятия определяется по следующей формуле:

(1.30)

где СК – собственный капитал, руб.

А – стоимость активов на конец года, руб.

Факторами для анализа являются:

1 фактор: рентабельность продаж;

2 фактор: коэффициент оборачиваемости собственного капитала;

3 фактор: коэффициент автономии (независимости).

Определим изменение величины результативного показателя (прибыли, руб.) за счет каждого фактора:

+/-R_Аrп = (R_п1-R_п0)∙ K_ск0∙ К_а0 (1.31)

+/-R_Акск = R_п1∙ (K_СК1- K_СК0)∙ К_а0 (1.32)

+/-R_Ака =R_п1∙ K_СК1∙ (К_а1 – К_а0) (1.33)

Находим балансовое отклонение:

+/- R_А =+/- R_Аrп +/- R_Акск +/- R_Ака (1.34)

Результаты анализа сведем в таблицу 1.6

Таблица 1.6 Факторный анализ изменения рентабельности активов

Факторы	рентабельность продаж	коэффициент оборачиваемости собственного капитала	коэффициент автономии (независимости)	рентабельность активов	отклонение +/-
Базисный год					-
1 фактор
2 фактор
3 фактор
Балансовое отклонение

После произведенных расчетов проводим анализ, то есть описываем, за счет каких факторов у нас произошло изменение рентабельности активов по сравнению с прошлым годом.

Во втором разделе должны рассматриваться следующие вопросы:

2 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОВЕДЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЯ В УСЛОВИЯХ (НАЗВАНИЕ МЕСТОРОЖДЕНИЯ)

Экономическое обоснование проведения мероприятия включает в себя:

1. Краткая характеристика мероприятия.

Здесь студент, используя учебную литературу по дисциплинам «Эксплуатация нефтяных и газовых месторождений», а также «Методы увеличения производительности и приемистости скважин», «Технология подземного ремонта скважин» делает краткое описание предлагаемого мероприятия и прогнозирует конечный результат от проведения работ.

2.2 Исходные данные по варианту

Здесь студент указывает исходные данные согласно своего варианта.

2.3 Расчет экономической эффективности от проведения мероприятия (название мероприятия)

Для расчета экономической эффективности от проведения мероприятия используем условные данные.

2.3.1 Расчет экономической эффективности по теме: «Оценка экономической эффективности проведения гидравлического разрыва пласта»

Дополнительная добыча нефти за год после проведения ГРП определяется по формуле:

Q=q_н∙N∙K_э∙T (2.1)

где q_н- расчетный прирост дебита нефти одной скважины, т/сут;

N-количество скважин, скв.;

К_э- коэффициент эксплуатации скважины;

T- продолжительность суток работы скважины после проведения ГРП, сут.

Анализ динамики прироста дебитов нефти после ГРП показывает, что продолжительность технологического эффекта от проведения ГРП составляет в среднем от 4 до 5 лет, но с последующим течением времени темп снижения эффективности от ГРП составляет до 10 – 15% в год. То есть расчетное значение дебита в году t после проведения мероприятия составит:

(2.2)

где n – темп снижения эффективности ГРП, %

Соответственно годовая добыча нефти с учетом постепенного обводнения скважины в году t составит:

Q_t= Q- Q_обв (2.3)

где Q – дополнительная добыча нефти, т.

Q_обв – ежегодные потери добычи нефти на обводнённость, т

Прирост выручки от реализации дополнительно добытой нефти в году t определяется по формуле:

(2.4)

где Ц- цена одной тонны нефти, руб./т.

Текущие затраты на проведение мероприятия в году t определяются по следующей формуле:

(2.5)

где З_ГРП – стоимость проведения гидроразрыва пласта, руб.;

- затраты на дополнительную добычу нефти в году t, руб.

(2.6)

где 3_пеp – условно-переменные затраты на добычу нефти, руб./т.

Прирост прибыли от проводимого мероприятия в году t определяется по формуле:

(2.7)

Налог на дополнительную прибыль в году t определяется по формуле:

(2.8)

где n – ставка налога на прибыль, %.

Прирост потока денежной наличности в году t определяется по формуле:

(2.9)

Дисконтированный прирост потока денежной наличности в году t определяется по формуле:

(2.10)

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

(2.11)

где Е – ставка дисконта, %;

t – расчетный год.

Чистый дисконтированный доход от проведения мероприятия определяется по формуле:

(2.12)

Индекс доходности от проведения мероприятия определяется по формуле:

(2.13)

где N- количество скважин, шт.

2.3.2 Расчет экономической эффективности по теме: «Расчет годового экономического эффекта от поведения мероприятия по воздействию на призабойную зону пласта»

Расходы на оплату труда работников, запятых в обработке, определяются по формуле:

(2.14)

где Cn- часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб./час;

t – продолжительность одной обработки, час.;

Чi – численность рабочих i-го разряда;

Кn – премиальный коэффициент;

К_р – районный коэффициент;

n - число разрядов рабочих.

Страховые взносы определяются по следующей формуле:

(2.15)

где n – ставка страховых взносов, %.

Материальные расходы находятся по формуле

(2.16)

где V_j –расход j-го реагента для проведения одной обработки, т или м³;

Cj –стоимость единицы реагента, руб./т или руб./м³;

m- количество видов реагентов.

Расходы на эксплуатацию специально привлеченного транспорта находятся по формуле:

(2.17)

где З_экспл –затраты на эксплуатацию i-й единицы транспорта, руб./ч.;

t- продолжительность одной обработки, час.

N_i, - количество задействованных i-х единиц транспорта, шт.

Цеховые (геофизические, общехозяйственные) расходы обычно принимаются на уровне процентов от расходов на заработную плату, расчетная формула имеет следующий вид:

(2.18)

где, m – ставка цеховых (геофизических, общехозяйственных) расходов

Затраты на проведение одной обработки складываются из расходов на заработную плату работников, занятых в обработке (3_зп),страховых взносов ( З_стрвзн ), материальных расходов на покупку реагентов и пресной воды (З_мат), расходов на специально привлеченный транспорт (З_тр), геофизических (З_геоф), цеховых (3_цех) или общехозяйственных расходов (З_общ):

(2.19)

Эксплуатационные расходы на дополнительную добычу нефти рассчитываются:

(2.20)

где З_доп – условно-переменные затраты на добычу нефти, руб./т.

Определим суммарные затраты по следующей формуле:

(2.21)

где З_обр –затраты на проведение одной обработки скважин, руб.;

N_обр— количество обработок скважин реагентом, скв.;

З_доп – затраты на дополнительную добычу нефти, руб.

Стоимостная оценка результатов от внедрения мероприятия определяется по формуле:

(2.22)

где Q –дополнительная добыча нефти за счет мероприятия, т;

Ц – цена одной тонны нефти, руб./т

Экономический эффект от проведения мероприятия по воздействию на призабойную зону пласта, имеющих продолжительность технологического эффекта до одного определяется по формуле:

Э_мер =Р_мер-З_мер, (2.23)

где Э_мер, - показатель экономического эффекта, руб.;

Р_мер- стоимостная оценка результатов от проведения мероприятия, руб.;

З_мер- стоимостная оценка совокупных затрат, руб.

Себестоимость одной тонны нефти после внедрения мероприятия рассчитывается по формуле:

(2.24)

где С₁ , С₂- себестоимость одной тонны нефти до и после проведения мероприятия, руб./т;

Q₁ ,Q₂- добыча нефти до и после проведения мероприятия, т.

Добыча нефти после проведения мероприятия определяется по формуле:

(2.25)

Прирост прибыли предприятия после проведения мероприятия определяется по формуле:

(2.26)

Прирост прибыли, остающейся в распоряжении предприятия:

(2.27)

где н – ставка налога на прибыль, %.

2.3.3 Расчет экономической эффективности по теме: «Экономическое обоснование изменения технологического режима работы скважин оборудованных УЭЦН»

Прежде чем начать расчет необходимо заполнить таблицу 2.1

Таблица 2.1 Стоимостная оценка затрат

Скважина	Дополнительная добыча нефти, т/сут	До оптимизации				После оптимизации
		Стоимость насоса, руб	Стоимость НКТ, руб	Стоимость 35пбеля, руб	Стоимость ПЭД, руб	Стоимость насоса, руб	Стоимость НКТ, руб	Стоимость кабеля, руб	Стоимость ПЭД, руб
1
2
3
и т.д.
Итого

Годовой прирост добычи нефти в результате проведенного мероприятия определяется по следующей формуле:

(2.28)

где ∆q - суточный прирост добычи нефти, т/сут;

Кэ – коэффициент эксплуатации скважин;

К_кр – коэффициент кратности.

N – количество оптимизируемых скважин, скв.

Коэффициент кратности определяется по следующей формуле:

(2.29)

где к – коэффициент снижения среднего дебита нефти одной скважины.

Стоимостная оценка результатов мероприятия рассчитывается по формуле:

Рмер= ∆Q∙ Ц (2.30)

где ∆Q – годовой прирост добычи нефти в результате проведенного мероприятия, т.

Ц- цена одной тонны нефти, руб./т.

Капитальные затраты, связанные со сменой оборудования скважин, рассчитываются по формуле:

(2.31)

где Ц_Н1, Ц_Н2 – стоимость насосов до и после оптимизации, руб.;

Ц_ПЭД1 , Ц_ПЭД2 – стоимость ПЭД до и после оптимизации, руб.;

Ц_НКТ1 , Ц_НКТ2 – цена НКТ до и после замены, руб./м;

L_НКТ2 , L_НКТ1 - длина НКТ до и после замены, м;

Ц_К1 , Ц_К2 – цена погонного метра кабеля до и после замены, руб./м;

L_К2 , L_К1 - длина кабеля до и после замены, м;

Затраты, связанные с дополнительной добычей нефти рассчитываются по формуле

(2.32)

где Q – годовой прирост добычи нефти, т.;

З_уп - условно-переменные затраты на добычу нефти, руб./т.

Затраты на проведение ремонта по смене скважинного оборудования определяются по формуле:

(2.33)

где С_рем- средняя стоимость ремонта, руб.;

n – количество оптимизируемых скважин, скв.

Затраты на проведение мероприятия определяются по формуле:

(2.33)

где ∆К- изменение капитальных затрат, связанное со сменой оборудования, руб.;

3_доп – затраты, связанные с дополнительной добычей нефти, руб.;

3_рем – затраты на проведение ремонта, по смене скважинного оборудования, руб.;

Экономический эффект от мероприятия находим по следующей формуле:

(2.34)

где Р_мер – стоимостная оценка результатов мероприятия, руб.;

З_мер – затраты на проведение мероприятия, руб.

Изменение ежегодных амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

(2.35)

где Ц_Н1, Ц_Н2 – стоимость насосов до и после оптимизации, руб.;

Ц_ПЭД1 , Ц_ПЭД2 – стоимость ПЭД до и после оптимизации, руб.;

Ц_НКТ1 , Ц_НКТ2 – стоимость НКТ до и после замены, руб.;

Ц_К1 , Ц_к2 – стоимость кабеля до и после замены, руб.

n_Н , n_ПЭД, n_НКТ , n_К – норма амортизации насосов, ПЭД, НКТ и кабеля.

Себестоимость добычи одной тонны нефти после проведения мероприятия рассчитывается по формуле:

(2.38)

где С₁ – себестоимость добычи нефти до мероприятия, руб./т

Q – годовая добыча нефти до мероприятия, т.;

Змер – затраты на проведение мероприятия, руб.;

А – изменение ежегодных амортизационных отчислений, руб.

Q – годовой прирост добычи нефти, т.

Прирост валовой прибыли от реализации мероприятия определяется по формуле:

(2.39)

где С₁, С₂ — себестоимость одной тонны нефти до и после внедрения мероприятия соответственно, руб./т;

Q₁, Q₂ – добыча нефти до и после внедрения мероприятия, т.

Ц – цена реализации одной тонны нефти, руб./т.

Налог на имущество находится по формуле:

(2.40)

где ∆К- изменение капитальных затрат, связанное со сменой оборудования, руб.;

n_им- ставка налога на имущество, %.

Налог на дополнительную прибыль находится по формуле

(2.41)

где n_пр- ставка налога на прибыль, %.

∆ВП – прирост валовой прибыли от реализации мероприятия, руб.,

Ним – налог на имущество, руб.

Прирост прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, находится по формуле:

(2.42)

2.4Результаты расчета экономического эффекта от проведения мероприятия (название мероприятия)

В данном разделе результаты расчета сводятся в таблицу технико- экономических показателей.

2.4.1. Результаты расчета экономического эффекта по теме: «Оценка экономической эффективности проведения гидравлического разрыва пласта»

Таблица 2.2 Результаты расчета экономической эффективности от применения гидравлического разрыва пласта

Показатель	Год
	20_	20_	20_	20_
Количество ГРП, скв.		_	_	_
Дополнительная добыча нефти, тыс. т
Выручка от реализации дополнительно добытой нефти, тыс. руб.
Затраты на дополнительную добычу нефти, тыс. руб.
Затраты на гидравлический разрыв пласта пласта, тыс. руб.		-	-	-
Суммарные текущие затраты на проведение мероприятия, тыс. руб.
Прирост прибыли от проводимого мероприятия, тыс. руб.
Налог на дополнительную прибыль, тыс. руб.
Прирост потока денежной наличности, тыс. руб.
Дисконтированный поток денежной наличности, тыс. руб.
Чистый дисконтированный поток денежной наличности, тыс. руб.
Индек Индекс доходности, руб./руб.

По произведенным расчетам делается краткий вывод.

2.4.2. Результаты расчета экономического эффекта по теме: «Расчет годового экономического эффекта от поведения мероприятия по воздействию на призабойную зону пласта».

Таблица 2.3 Результаты расчета годового экономического эффекта от проведения мероприятия (наименование мероприятия)

Показатель	Значение
Стоимость одной обработки, тыс. руб.
Количество обработок, шт.
Дополнительная добыча нефти за счет мероприятия, тыс.т.
Затраты на дополнительную добычу нефти, тыс. руб.
Суммарные затраты, тыс. руб.
Выручка от реализации дополнительно добытой нефти, тыс. руб.
Годовой экономический эффект, тыс. руб.
Себестоимость добычи 1т нефти до мероприятия, руб./т.
Себестоимость добычи 1т нефти после мероприятия, руб./т.
Прирост прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, тыс. руб.

По произведенным расчетам делается краткий вывод.

2.4.3 Результаты расчета экономического эффекта по теме: «Экономическое обоснование изменения технологического режима работы скважин оборудованных УЭЦН»

Таблица 2.4 Результаты расчета экономического эффекта от изменения технологического режима работы скважин, оборудованных УЭЦН

Показатель	Значение
Годовой прирост добычи нефти, т
Количество оптимизируемых скважин, скв.
Капитальные затраты, тыс. руб.
Затраты на дополнительную добычу нефти, тыс. руб.
Затраты на проведение ремонта., тыс. руб.
Затраты на проведение мероприятия, тыс. руб.
Себестоимость добычи 1 т до мероприятия, руб./т
Себестоимость добычи 1 т нефти после мероприятия, руб./т
Экономический эффект, тыс. руб.
Прирост прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, тыс. руб.

По произведенным расчетам делается краткий вывод.

В «Заключении» студент делает краткие выводы по каждому из разделов. Указывает, что при написании курсовой работы были использованы информационные сайты в интернете, журналы и учебная литература.

Объем заключения должен составлять 1-1,5 листа.