11. Перестрахование и его виды (пропорциональное и непропорциональное).

Перестрахование представляет собой самостоятельную отрасль страхования, главной целью которой является защита страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования в случае отсутствия перестраховочной защиты.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Факультативное перестрахование – это самая ранняя форма перестрахования, согласно которой страховая компания перестраховывает только те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед другими компаниями по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование- это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока перестрахователь не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно- это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа, который представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит основную информацию о риске:

- Страхователь;

- Объект страхования;

- Срок действия договора;

- Страховые риски;

- Страховая сумма и премия;

- Собственное удержание страхователя;

- Доля риска, предлагаемая на перестрахование.

Получив слип, перестраховщик может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком.

К факультативному перестрахованию страховые компании, как правило, прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от наводнений, землетрясений или терроризма.

Перестрахование автоматически заканчивается, если оно не пролонгировано по окончании действия страхового полиса. При этом, перестраховщик имеет право отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

Факультативное перестрахование обычно осуществляется крупными профессиональными перестраховочными обществами, которые благодаря своему обширному опыту способны быстро и качественно оценивать риск и премию.

Основными недостатками факультативного перестрахования являются высокая трудоемкость, затратность процедур. В силу данных обстоятельств факультативное перестрахование имеет меньшее распространение, чем облигаторное. Однако, имеет место тенденция роста объемов факультативного перестрахования при страховании ответственности, в транспортном и авиационном страховании, при страховании технических установок.

Второй формой перестрахования является облигаторное перестрахование, по которому цедент (страхователь) обязан передавать на перестрахование все риски, предусмотренные в договоре, а цессионарий (перестраховщик) в свою очередь обязан данные риски принять. Для страховой компании данный вид перестрахования наиболее выгоден, т.к. позволяет получить автоматически перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю.

Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков – это выписка из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия, страховая сумма и доля перестраховщика. В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка. В бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионарием осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

К смешанным формам перестрахования относят:

1) Факультативно-облигаторное перестрахование- это форма перестрахования, так называемый «открытый ковер», при которой страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут повышенные риски. Использование данной формы возможно только при условии, что цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом. Этот вид перестрахования отличается от стандартного факультативного тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять передаваемый риск.

2) Облигаторно-факультативное перестрахование- эта форма перестрахования предполагает обязательство передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании. Кроме того, цессионарий имеет возможность отбирать более выгодные риски, что также не всегда устраивает независимого перестрахователя, т.к. подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

В зависимости от способа (метода) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что и страховая премия, и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Выделяют три вида пропорционального перестрахования:

1) Перестрахование на базе эксцедента сумм - это наиболее старый вид перестрахования, предусматривающий, что перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности. Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где страхуемые риски сильно отличаются по своим страховым суммам, с целью сбалансировать страховой портфель цедента. Главная задача для страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования состоит в определении размера собственного удержания по различным видам рисков, которые он намерен застраховать.

Собственное удержание цедента- это экономически обоснованный уровень страховой суммы, которую страховая компания оставляет (удерживает) на совей ответственности и в пределах которой возмещает возможные убытки. Суммы, превышающие этот уровень, перестраховываются.

2) Квотное перестрахование - при данном виде перестрахования, цедент и цессионер участвуют в любом риске вне зависимости от размера страховой суммы в определенном проценте (квоте). Перестраховщик берет на свою ответственность долю (квоту) во всех рисках первичного страховщика. Доля (квота) перестраховщика в полном портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого перестрахованного полиса. Устанавливается квота неизменной для всех ущербов, величина которых не имеет значения. Перестраховщик может устанавливать лимиты своей отвественности по договору.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера. Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхование гражданской автоответственности или автокаско. Кроме того, квотные договоры гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Данный вид перестрахования также удобен для вновь образованных страховых компаний.

3) Квотно-эксцедентное перестрахование - данный метод перестрахования совмещает в себе и квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с полученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия.

К такой форме перестрахования часто прибегают новые страховые компании, которые еще не могут оставлять на собственное удержание большие суммы, но принимают на страхование крупные риски, чтобы составить конкуренцию другим страховщикам. С этой целью они приобретают эксцедентное покрытие с большим брутто-собственным удержанием и дополнительно перестраховывают на базе квотного перестрахования собственное удержание, оставляя на себе определенный процент- нетто-удержание.

Вторым методом перестрахования в зависимости от способа (метода) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования является непропорциональное перестрахование, сущность которого состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональным перестраховщикам, но нередко и перестраховочным брокерам. Существует два основных вида непропорционального перестрахования:

1) Эксцедент убытка - при данном виде непропорционального перестрахования цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина. Данный вид перестрахования часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам.

2) Эксцедент убыточности - при страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.