109. Расчетные обязательства. Формы безналичных расчетов

Расчетные обязательства – правоотношения по осуществлению платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги, а также по иным основаниям с целью погашения денежного обязательства перед кредитором или выполнения плательщиком обязанности по уплате иных платежей.

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме (п. 1 ст. 140 ГК РФ)

Расчеты с участием граждан (не предпринимателей) производятся в любом порядке без ограничения суммы. Расчеты между юридическими лицами, а также с участием граждан-предпринимателей производятся в безналичном порядке, но могут и в наличном, если иное не установлено законом. Расчеты наличными деньгами между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, в рамках одного Договорамогут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (указание ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов Наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»).

Участниками расчетных обязательств, как правило, являются'

• плательщик (покупатель, заказчик);

• банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк);

• банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк);

• транзитный банк (обычно Банк России через свои расчетно-кредитные центры);

• получатель денежных средств (продавец, исполнитель, бенефициар).

Сторонами расчетных правоотношений являются участники, непосредственно связанные между собой договором о расчетном обслуживании.

Расчеты платежными поручениями (банковские переводы).

Платежное поручение– это расчетный документ, оформленный на бланке установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку (банку-эмитенту) о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банковский перевод представляет собой серию взаимосвязанных действий, производимых сторонами сделки (плательщиком и его банком), а также привлеченными к ее исполнению третьими лицами:

• принятие банком у плательщика платежного поручения и иных расчетных документов;

• не позднее следующего дня списание банком со счета плательщика указанной в поручении суммы и зачисление ее в соответствии с согласованным с ним «маршрутом» перевода на счет получателя в этом же банке либо на свой корреспондентский счет в банке получателя, либо в транзитном банке (например, в территориальном РКЦ).

Срок для исполнения банковского перевода (от момента списания средств со счета плательщика до момента зачисления их на счет получателя) установлен ст. 80 Закона РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и не должен превышать двух дней в пределах территории субъекта РФ и пяти дней в пределах территории России.

Расчеты по аккредитиву.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ).

Аккредитив представляет собой:

• обязательство банка-эмитента перед своим клиентом-плательщиком;

• обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка перед получателем средств (бенефициаром) – в нем выражается основной практический смысл аккредитивной операции: наряду с обязательством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство известного ему банка-эмитента произвести платеж, акцептовать или учесть переводной вексель, если поставщик выполнит определенные требования;

• расчетную операцию, в рамках которой совершается несколько сделок и возникает не одно, а несколько обязательств разных субъектов;

• приказ банка-эмитента исполняющему банку произвести соответствующие действия.

Платеж по аккредитиву может совершаться деньгами либо векселем, переданным плательщиком бенефициару, который исполняющий банк обязан оплатить, акцептовать (с последующей оплатой) или учесть (приобрести) в пользу бенефициара при представлении им документов, определенных условиями аккредитива.

Виды аккредитивов:

1. По правам участников обязательства:

• отзывный (может быть изменен или отменен плательщиком или эмитентом без согласия ремитента или получателя); ремитент обязан оплатить его, если к моменту оплаты им не получено уведомление об изменении его условий или его отмене; аккредитив предполагается отзывным, если в его тексте не указано иное;

• безотзывный (может быть изменен или отменен плательщиком или эмитентом только с согласия получателя);

• подтвержденный – ремитент обязуется оплатить его дополнительно к обязательству эмитента (может быть изменен или отменен только с согласия получателя и ремитента);

• переводной (трансферабельный) – получатель вправе перевести все или часть своих прав другому бенефициару;

2. По источникам финансирования аккредитива:

• покрытый (депонированный) – эмитент перечисляет ремитенту сумму платежа на весь срок действия аккредитива из средств плательщика или предоставленного ему кредита;

• непокрытый (гарантированный) – ремитент вправе списывать всю сумму аккредитива со счета эмитента.

Для открытия аккредитива плательщик представляет эмитенту заявление установленной формы с указанием договора, по которому выставляется аккредитив, наименования бенефициара и исполняющего банка, срока действия аккредитива, его вида, суммы и перечня документов, против которых производится исполнение.

Расчеты по инкассо.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ).

Инкассовая операция– это совокупность различных действий одного или нескольких банков, направленных на исполнение поручения клиента о получении причитающегося ему от его должника платежа и (или) акцепта.

В зависимости от вида расчетного документа и порядка получения платежа от плательщика можно выделить виды расчетов по инкассо:

• расчеты платежными требованиями – включают расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика, и расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика;

• расчеты инкассовыми поручениями (бесспорный порядок взыскания денежных средств в случаях, предусмотренных законом или договором, и бесспорное взыскание денежных средств по исполнительным документам).

При взыскании денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, инкассовое поручение должно содержать ссылку на соответствующий закон с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи, предусматривающей бесспорное взыскание денежных средств.

Если взыскание денежных средств производится на основании исполнительных документов, инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение; к инкассовому поручению должен быть приложен подлинник исполнительного документа либо его дубликат.

Расчеты чеками.

Чек– ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 ГК РФ). Безусловность платежа по чеку означает его независимость от условий и действительности сделки, во исполнение которой чек выдан.

Чек не является платежным средством. Его выдача означает не погашение обязательства по оплате, а его замену другим, участником которого становится банк должника. Чековое обращение начинается заключением чекового договора между банком и его клиентом, после чего последнему выдается на руки чековая книжка, а банку оставляется чековая карточка для идентификации чекодателя. Исполнение обязанности должником заканчивается после получения кредитором денежных средств (зачисления их на его счет).

Виды чеков как ценных бумаг– именные (не допускающие передачу прав) и переводные (ордерные и предъявительские).

Участники чекового правоотношения:

• чекодатель (должник, клиент банка);

• плательщик (банк должника);

• чекодержатель (кредитор, его представитель либо сам клиент банка, а также индоссат по переводному чеку);

• индоссант (бывший чекодержатель, передавший свои права по чеку индоссату, который стал чекодержателем);

• авалист (гарант оплаты чека чекодателем или определенным индоссантом).

Вексель– ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить понаступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы (ст. 815 ГК РФ).Вексель является универсальным средством расчетов с отсрочкой платежа.

Стороны в переводном векселе: векселедатель (трассант); плательщик (трассат); векселедержатель (ремитент). В простом векселе векселедатель и плательщик являются одним лицом (эмитентом).

Обязываться по векселю могут:

• физические и юридические лица – в пределах их правоспособности;

• государственные и муниципальные образования – в случаях, прямо предусмотренных федеральным законом.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. В его тексте не должно быть указания на сделку, послужившую основанием его выдачи, иначе он превращается в простое долговое обязательство. Наличие же других пометок не влечет недействительности векселя.

Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком (полностью или в части), иначе последний не несет ответственности перед векселедержателем. Передача прав по векселю осуществляется посредством индоссамента в пользу любого лица, включая векселедателя и плательщика, без ограничения их прав на дальнейшую передачу.

Индоссамент может быть полным (переносящим все права по векселю), инкассовым (реализация прав в пользу индоссанта) или залоговым (обеспечивающим требования векселедержателя к ин-доссанту).

Срок давности по иску векселедержателя:

к плательщику, акцептовавшему вексель,– три года со дня срока платежа;

к остальным должникам – один год со дня протеста или срока платежа (с оговоркой «без протеста»);

по иску оплатившего вексель лица к остальным должникам – шесть месяцев со дня оплаты или предъявления к нему иска векселедержателя.

Перерыв давности имеет силу лишь в отношении того, против кого было совершено действие, прерывающее давность.