3.1.5 Соблюдение обязательных нормативов

Установление обязательных нормативов

В соответствии со ст. 24 Закона о банках и банковской деятельности кредитные организации обязаны соблюдать обязательные нормативы, которые устанавливаются в целях обеспечения их устойчивости.

Перечень обязательных нормативов установлен законодательно в ст. 62 Закона о Центральном банке РФ. Также законодательно устанавливаются минимальные или максимальные размеры некоторых обязательных нормативов.

Методику расчета обязательных нормативов устанавливает Банк России.

О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие (ст. 72 Закона о Центральном банке РФ).

Основное значение имеет размер собственных средств (капитала) кредитной организации, поскольку по отношению к нему устанавливаются иные обязательные нормативы (за исключением нормативов ликвидности). Кроме того, банк обязан поддерживать определенный минимальный размер собственных средств (капитала).

Минимальный размер собственных средств (капитала)

Методику определения собственных средств (капитала) кредитных организаций устанавливает Банк России. У других организаций, не являющихся кредитными, этому понятию соответствует понятие чистых активов.

Основными составляющими собственных средств (капитала) кредитных организаций являются: уставный капитал, эмиссионный доход (т.е. разница между номинальной стоимостью акций или долей и фактически полученными за них суммами), фонды, прибыль текущего года, прибыль предшествующих лет.

Согласно ст. 11.2 Закона о банках и банковской деятельности минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме рублевого эквивалента 5 млн евро.

Такой размер собственных средств (капитала) также должны иметь:

— небанковская кредитная организация, ходатайствующая о получении статуса банка;

— банк, ходатайствующий о получении генеральной лицензии.

Исключение сделано для банков, имеющих на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро, которые вправе продолжать свою деятельность при условии, что размер их собственных средств (капитала) не будет снижаться по сравнению с уровнем, достигнутым на указанную дату.

При этом при снижении размера собственных средств (капитала) банка вследствие изменения Банком России методики их определения, банк в течение 12 месяцев должен достичь либо минимального размера собственных средств (капитала) в сумме рублевого эквивалента 5 млн евро, рассчитанного по новой методике (для банков, имевших на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере, равном сумме рублевого эквивалента 5 млн евро и выше), либо размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 г., рассчитанного по новой методике (для банков, имевших на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро).

Кроме того, Банк России регулирует качественное состояние имущества кредитных организаций через установление требований к источникам собственных средств (капитала) кредитных организаций. В частности, при формировании источников собственных средств (капитала) кредитных организаций не должны использоваться ненадлежащие активы.

Под ненадлежащими активами в этих целях понимаются денежные средства или иное имущество, прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, либо имущество, предоставленное другими лицами, но по которому кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь¹⁰⁵.

В соответствии со ст. 72 Закона о Центральном банке РФ Банк России проводит оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. Поэтому при выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников собственных средств с использованием инвесторами ненадлежащих активов, Банк России направляет кредитной организации предписание отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты, размер собственных средств (капитала) с учетом корректировки, определенной Банком России¹⁰⁶.

Виды обязательных нормативов

К обязательным нормативам, помимо минимального размера собственных средств (капитала), относятся нормативы:

1) достаточности собственных средств (капитала) банка;

2) ликвидности банков;

3) максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимального размера крупных кредитных рисков;

5) максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

6) совокупной величины риска по инсайдерам банка;

7) использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц¹⁰⁷.

К иным обязательным нормативам, установленным Законом о Центральном банке РФ, также относятся уже упоминавшиеся:

— минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций;

— предельный размер неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации;

— минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

— размеры валютного и процентного рисков.

На основании ч. 2 ст. 72 Закона о Центральном банке РФ отдельно регулируются обязательные нормативы:

— для банковских групп¹⁰⁸;

— небанковских кредитных организаций;

— кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием¹⁰⁹.

Характеристика обязательных нормативов

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимой для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска (ст. 67 Закона о Центральном банке РФ).

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

— для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;

— для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%.

2. К нормативам ликвидности банка (ст. 66 Закона о Центральном банке РФ) относятся нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Минимально допустимое числовое значение этого норматива устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

3. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка (ст. 64 Закона о Центральном банке РФ).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

— входят в состав банковской группы или банковского холдинга;

— являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;

— являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц — заемщиков.

4. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка (ст. 65 Закона о Центральном банке РФ).

При этом крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

5. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка (ст. 71 Закона о Центральном банке РФ).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.

6. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3%.

7. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на эти цели, к собственным средствам (капиталу) банка (ст. 70 Закона о Центральном банке РФ).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.