- •Тематика курсовых работ по дисциплине «Налоги и сборы с юридических лиц».
- •Тема 1. «Экономическая сущность налогов, основы налогообложения».
- •1. Роль налогов в условии рыночной экономики.
- •2. Экономическая сущность налогов, основы налогообложения.
- •III. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Тема 2. «Элементы налогообложения».
- •1. Правовое значение элементов налогообложения.
- •2. Элементы налогообложения.
- •III. Сравнительная характеристика элементов налогообложения по некоторым налогам.
- •Тема 3. «Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов»
- •Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов:
- •Практика применения способов обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Тема 4. «Участники налоговых правоотношений: структура, функции, полномочия в сфере налогообложения».
- •1.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их структура.
- •2. Функции и полномочия в сфере налогообложения участников налоговых правоотношений:
- •Тема 5. «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения».
- •1. Общие положения о правонарушениях в налоговой сфере.
- •2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
- •3. Практика применения ответственности за налоговые правонарушения.
- •Тема 6. «Налоговая политика государства».
- •Налоговая политика государства:
- •Основные принципы и направления налоговой политики России в текущем году.
- •Недостатки и основные требования, предъявленные к налоговой политике в перспективе.
- •Тема 7. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Правовые основы налоговой системы Российской Федерации.
- •Система налогов и сборов в Российской Федерации.
- •3. Сравнительный анализ налоговой системы России с налоговыми системами зарубежных стран.
- •Тема 8. «Налоговые органы Российской Федерации: структура, функции и полномочия».
- •Налоговые органы зарубежных стран.
- •Налоговые органы в Российской Федерации.
- •3. Ответственность налоговых органов Российской Федерации.
- •Тема 9. «Налоговый контроль».
- •Понятие налогового контроля.
- •Налоговый контроль.
- •3. Значение налогового контроля в процессе укрепления законности и правопорядка.
- •Тема 10. «Учет налогоплательщиков в налоговых органах».
- •Учет налогоплательщиков – как форма налогового контроля.
- •Порядок постановки на учет в налоговом органе.
- •Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.
- •Тема 11. «Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением».
- •Законодательная база по применению контрольно-кассовой техники.
- •Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением.
- •3. Меры ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники.
- •Тема 12. «Порядок исчисления налога на добавленную стоимость».
- •Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
- •3. Практика исчисления налога, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 13. «Порядок исчисления акцизов».
- •Экономическое содержание и сущность акцизов.
- •Порядок исчисления акцизов.
- •3. Практика исчисления акцизов, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 14. «Порядок исчисления налога на прибыль».
- •Экономическая сущность налога на прибыль и его характеристика.
- •Порядок исчисления налога на прибыль.
- •3. Практика исчисления налога на прибыль, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 15. «Порядок исчисления ресурсных платежей».
- •Экономическое содержание и сущность ресурсных платежей.
- •Порядок исчисления ресурсных платежей.
- •3. Практика исчисления ресурсных платежей, заполнение налоговых деклараций.
- •Тема 16. «Порядок исчисления налога на имущество организаций».
- •Экономическая сущность налога на имущество, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Порядок исчисления налога на имущество организаций.
- •3. Практика исчисления налога на имущество организации, заполнение налоговой декларации.
- •Тема 17. «Косвенное налогообложение».
- •Экономическая сущность косвенных налогов, их место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
- •Косвенное налогообложение.
- •Практика исчисления косвенных налогов и порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 18. «Транспортный налог: история его возникновения и развития».
- •История возникновения транспортного налога, его экономическая сущность.
- •Порядок исчисления транспортного налога.
- •Практика исчисления транспортного налога.
- •Тема 19. «Исчисление налогов обособленными подразделениями».
- •Сущность, признание и признаки обособленного подразделения.
- •Исчисление налогов обособленными подразделениями.
- •Практика исчисления налогов обособленными подразделениями, порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 20. «Налогообложение иностранных организаций».
- •Понятие иностранной организации, особенности и цель ее создания на территории Российской Федерации.
- •Налогообложение иностранных организаций.
- •3.Практика исчисления налогов иностранными организациями.
- •Тема 21. «Бухгалтерский и налоговый учет: проблемы взаимодействия».
- •Сущность и организация налогового учета.
- •Бухгалтерский и налоговый учет: проблемы взаимодействия.
- •3. Перспективы развития системы налогового учета в России.
- •Тема 22. «Налогообложение некоммерческих организаций».
- •Понятие некоммерческой организации и их виды.
- •Налогообложение некоммерческих организаций.
- •Практика исчисления налогов некоммерческими организациями, порядок заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 23. «Налогообложение коммерческих банков».
- •Основы организации деятельности коммерческих банков.
- •Налогообложение коммерческих банков.
- •3. Зарубежный опыт налогообложения коммерческих банков.
- •Тема 24. «Налогообложение страховых организаций».
- •Основы организации деятельности страховых организаций.
- •Налогообложение страховых организаций.
- •3. Зарубежный опыт налогообложения страховых организаций.
- •Тема 25. «Специальные налоговые режимы».
- •Возникновение и развитие специальных налоговых режимов.
- •Специальные налоговые режимы.
- •3. Практика исчисления налогов при применении специальных налоговых режимов, заполнения налоговых деклараций.
- •Тема 26. «Исчисление единого налога при применении упрощенной системы налогообложения».
- •Понятие упрощенной системы налогообложения, сфера ее применения.
- •Исчисление единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
- •Практика исчисления единого налога при применении упрощенной системы налогообложения.
- •Тема 27. «Налоги, включаемые в расходы, связанные с производством и реализацией продукции».
- •Классификация налогов в зависимости от характера отражения в бухгалтерском учете.
- •Налоги, включаемые в расходы, связанные с производством и реализацией продукции.
- •Порядок включения налогов в расходы, если:
- •Тема 28. «Организация работы налоговых органов по учету налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет».
- •Значение правильности учета налоговых и других обязательных платежей в бюджет.
- •Организация работы налоговых органов по учету налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет.
- •3. Практика ведения карточек лицевых счетов, плательщиков налога на прибыль.
- •Тема 29. «Налоговая система России в сравнении с налоговыми системами зарубежных стран».
- •История развития налогообложения в России.
- •Налоговая система России в сравнении с налоговыми системами зарубежных стран.
- •3. Пути совершенствования налоговой системы России.
- •Тема 30. «Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации».
- •Общая характеристика таможенных платежей.
- •Особенности исчисления таможенных платежей.
- •3. Роль таможенных платежей в налоговой системе Российской Федерации.
- •Тема 31. «Прямое налогообложение».
- •Основы налоговой системы Российской Федерации.
- •Прямое налогообложение.
- •3. Анализ поступления прямых налогов в бюджеты разных уровней.
- •Тема 32. «Система федеральных налогов и сборов».
- •Сущность налогов и принципы налогообложения.
- •Система федеральных налогов и сборов.
- •3. Порядок исчисления некоторых видов федеральных налогов и сборов и анализ поступления их в федеральный бюджет.
- •Тема 33. «Система региональных налогов и сборов».
- •Рыночная экономика и переход России к новой системе хозяйственных отношений.
- •Система региональных налогов и сборов.
- •3. Порядок исчисления некоторых видов региональных налогов и сборов и анализ их наступления в бюджет субъекта Российской Федерации.
- •Тема 34. «Система местных налогов и сборов».
- •Классификация и функции налогов.
- •Система местных налогов и сборов.
- •3. Анализ поступления местных налогов и сборов на примере районного (городского) бюджета.
Учет налогоплательщиков – как форма налогового контроля.
Основание постановки на учет в налоговом органе.
Понятие ИНН (КПП) и порядок их присвоения.
Обязанности банков и других организаций и их должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.
Порядок постановки на учет в налоговом органе.
Налогоплательщиков организаций.
По месту нахождения организаций.
По месту нахождения обособленных подразделений организации.
По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств.
Налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей.
По месту жительства индивидуального предпринимателя.
По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств, принадлежащих индивидуальному предпринимателю.
Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.
Заключение.
Во введении необходимо обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
При рассмотрении первого вопроса необходимо назвать основания для постановки на учет налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей, порядок и условия присвоения, применения, а также изменения ИНН (КПП) налогоплательщика. Ознакомиться с обязанностями банков и других организаций и их должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.
При рассмотрении второго вопроса необходимо изучить процедуру постановки на учет налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей по каждому из оснований.
При рассмотрении третьего вопроса необходимо ознакомиться с порядком ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.
В заключении сделать выводы и сформировать предложения.
Тема 11. «Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением».
Введение.
Законодательная база по применению контрольно-кассовой техники.
Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением.
Сфера применения контрольно-кассовой техники.
Требования, предъявленные к контрольно - кассовой технике.
Технические требования, предъявленные к ККТ.
Правила эксплуатации ККТ.
Исправность ККТ.
Порядок и условия регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах.
3. Меры ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники.
Заключение.
Во введении обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
При рассмотрении первого вопроса необходимо ознакомиться с законодательством по применению контрольно-кассовой техники, с изменениями законодательства в этой сфере.
При изучении второго вопроса необходимо подробно изучить сферу применения ККТ, требования предъявленные к ККТ, порядок и условия регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах.
При изучении третьего вопроса необходимо ознакомиться с мерами ответственности за неприменение ККТ.
В заключении необходимо сделать выводы и предложения.
Тема 12. «Порядок исчисления налога на добавленную стоимость».
Введение.
Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.
Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
Элементы налога.
Порядок уплаты и возмещения налога.
Особенности исчисления НДС.
По организациям розничной торговли.
По кредитным организациям.
По транспортным перевозкам.
При перемещении товаров через таможенную границу РФ.
3. Практика исчисления налога, заполнение налоговой декларации.
Заключение.
Во введении указать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе дать определение НДС, характеристику налога, указать его место в доходах федерального бюджета за ряд лет.
Во втором вопросе рассмотреть все элементы налога, разобраться с порядком его исчисления и уплаты, изучить механизм возмещения налога, познакомиться с особенностями исчисления НДС организациями розничной торговли, кредитными организациями, по транспортным перевозкам, при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
В третьем вопросе рассмотреть пример исчисления налога с заполнением налоговой декларации.
В заключении сделать выводы и сформировать предложения.