3.Задание для расчета.

Необходимо сделать следующие расчеты (по каждому продукту и в целом по всему ассортименту):

Рассчитать поступление денежных средств по месяцам (с января по июль).
Рассчитать дебиторскую задолженность на конец каждого месяца (с февраля по июль). Сделать график, отражающий динамику дебиторской задолженности.
Рассчитать показатели оборачиваемости дебиторской задолженности и отразить их динамику на графике. Также сделать расчет показателей срока погашения дебиторской задолженности и коэффициентов инкассации.
Сделать выводы на основе выполненных расчетов.

Практическое занятие по теме «Управление денежными средствами предприятия».

1.Теоретическое введение.

Управление денежными потоками является одним из важных направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя: анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального остатка денежных средств, составление бюджета денежных средств.

Финансовому менеджеру необходимо учитывать, что с одной стороны, следует поддерживать текущую ликвидность предприятия за счет сохранения остатка денежных средств на расчетном счете, но с другой стороны, нужно стремиться получать максимальную прибыль от инвестирования свободных денежных средств.

Таким образом, при управлении денежными средствами основная задача состоит в поддержании остатка денежных средств на оптимальном уровне.

В теории финансового менеджмента существуют математические модели, позволяющие определить оптимальный размер остатка денежных средств предприятия (модель Баумоля, Миллера-Орра). Но из-за большого количества исходных предпосылок и условий на практике не всегда можно воспользоваться данными моделями.

Российские предприятия чаще при планировании движения денежных средств ориентируются на показатели ликвидности (в частности, абсолютную ликвидность), которые позволяют определить необходимый остаток денежных средств на счетах предприятия.

Если в планируемом периоде возможно снижение остатка денежных средств ниже рекомендуемого уровня, то необходимо пополнение их запаса за счет привлечения дополнительных кредитных ресурсов.

Если же денежные средства на расчетном счете превышают оптимальный остаток, то излишки должны быть инвестированы в более доходные активы.

2.Описание ситуации.

Остаток денежных средств на начало квартала – 150 тыс.руб.

В течение следующего квартала планируются поступления и выплаты денежных средств в соответствии с графиком, представленным в таблице 1.

Минимальный размер денежных средств принимается на уровне 4-дневной потребности в денежных средствах. Максимальный размер – на уровне 7-дневной потребности. (Данные показатели будут отдельно рассчитываться по каждому месяцу).

План поступлений и выплат денежных средств

Таблица 1

Дата	Источник поступления (направление расхода) денежных средств	Сумма, т.р.											Примечание
Апрель
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	Вар.1	Вар.2	Вар.3	Вар.4	Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9	Вар.10	Выручка поступает в течение месяца, в течение первых 20 дней равномерно поступает 30% от месячного поступления и в течение оставшихся дней месяца - остальные 70%.
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	1200	1300	1200	1100	1000	1300	1400	1450	1500	1550
03 апреля	Оплата материалов	75	80	90	70	65	85	80	73	70	65	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
05 апреля	Выплата заработной платы	180	130	140	145	155	162	170	180	185	165	Выплачивается остаток за предыдущий месяц
05 апреля	Оплата налога на доходы физических лиц	37	30	40	30	35	32	30	35	40	45
10 апреля	Оплата налогов	180	150	180	135	140	128	134	145	155	160
15 апреля	Оплата общехозяйственных расходов	88	90	85	80	75	77	85	90	95	100
20 апреля	Оплата материалов	70	50	55	58	65	70	75	80	83	75	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
25 апреля	Оплата налогов	35	40	45	35	25	35	55	60	70	40
25 апреля	Выплата аванса по заработной плате	150	160	145	140	155	165	170	180	140	120	Выплачивается аванс за следующий месяц
28 апреля	Оплата общехозяйственных расходов	240	200	210	220	190	178	185	177	190	200
30 апреля	Оплата процентов по кредиту	45	30	45	55	60	80	110	120	100	90
30 апреля	Оплата материалов	65	50	50	45	40	35	45	55	65	70	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
Май
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	Вар.1	Вар.2	Вар.3	Вар.4	Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9	Вар.10	Выручка поступает в течение месяца, в течение первых 20 дней равномерно поступает 30% от месячного поступления и в течение оставшихся дней месяца - остальные 70%.
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	1700	1800	1900	1700	1800	1750	1800	1700	1600	1650
03 мая	Оплата материалов	150	160	145	138	160	155	165	170	135	140	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
05 мая	Выплата заработной платы	200	180	175	230	215	205	200	230	210	190	Выплачивается остаток за предыдущий месяц
05 мая	Оплата налога на доходы физических лиц	50	55	50	60	65	55	52	50	45	40
10 мая	Оплата налогов	140	130	120	150	155	160	110	115	125	130
15 мая	Оплата общехозяйственных расходов	200	210	190	185	215	210	230	175	180	190
20 мая	Расходы по приобретению имущества	230	200	180	170	220	222	230	240	245	190	Приобретение инструментов
20 мая	Оплата материалов	140	130	155	160	150	145	140	130	134	128	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
25 мая	Оплата налогов	50	25	35	65	42	35	40	55	60	57
25 мая	Выплата аванса по заработной плате	170	160	165	130	145	155	170	180	175	188	Выплачивается аванс за следующий месяц
28 мая	Оплата общехозяйственных расходов	100	90	85	120	125	105	95	90	88	105
30 мая	Оплата процентов по кредиту	50	60	50	65	40	44	55	50	65	75
30 мая	Оплата материалов	90	110	130	120	100	85	90	80	75	80	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
Июнь
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	Вар.1	Вар.2	Вар.3	Вар.4	Вар.5	Вар.6	Вар.7	Вар.8	Вар.9	Вар.10	Выручка поступает в течение месяца, в течение первых 20 дней равномерно поступает 30% от месячного поступления и в течение оставшихся дней месяца - остальные 70%.
В течение месяца	Поступление выручки от покупателей	800	750	730	830	850	800	780	820	835	850
03 июня	Оплата материалов	80	90	95	110	150	132	90	65	75	80	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
05 июня	Выплата заработной платы	160	150	165	170	140	150	160	165	155	140	Выплачивается остаток за предыдущий месяц
05 июня	Оплата налога на доходы физических лиц	40	35	60	70	65	55	50	40	35	30
10 июня	Оплата налогов	160	120	110	165	170	180	195	180	160	170
15 июня	Оплата общехозяйственных расходов	130	120	140	155	90	125	140	95	90	80
20 июня	Оплата материалов	60	50	80	120	90	40	80	30	40	35	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков
21 июня	Расходы по приобретению имущества	110	100	90	120	145	95	110	105	90	85	Приобретение оргтехники
25 июня	Оплата налогов	60	40	70	55	65	60	60	55	60	55
25 июня	Выплата аванса по заработной плате	150	140	160	155	135	125	120	110	165	140	Выплачивается аванс за следующий месяц
28 июня	Оплата общехозяйственных расходов	110	90	80	85	105	110	120	100	105	110
30 июня	Оплата процентов по кредиту	10	15	25	10	8	12	14	8	9	12
30 июня	Оплата материалов	40	35	44	35	48	30	28	45	50	35	Оплачиваются материалы, поступаемые от поставщиков

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1112 / 1812 13 14 15 16 17 18 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.03.202526.36 Кб1Самылкина Валерия.docx
#
01.05.202524.94 Кб1санитарно-профи. Microsoft Office Word.docx
#
01.04.2025132.37 Кб0Сапоги на шпорах для ИИП (update version).docx
#
01.07.2025259.58 Кб0САПР1.doc
#
31.07.2019325.12 Кб6сашок.doc
#
01.04.2025147.41 Кб1Свод Методичка ФМ.docx
#
17.04.2019860.16 Кб7Седова С.С. 09бх1 пояснительная записка ИТУ.doc
#
18.05.2015106.5 Кб80Семинар 1 тема.doc
#
12.11.201924.84 Кб4Семинар по правоведению №1.docx
#
01.05.202539.74 Кб1СЕМИНАРЫ ПО ИСТОРИИ..docx
#
17.07.201950.28 Кб5Семинары_СП.docx

3.Задание для расчета.

Практическое занятие по теме «Управление денежными средствами предприятия».

1.Теоретическое введение.

2.Описание ситуации.