Виды операций в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов

Условные цифровые обозначения документов	Наименование документов, по которым отражены операции
01	Списано, зачислено по платежному поручению
02	Оплачено, зачислено по платежному требованию
03	Оплачен наличными денежный чек
04	Поступило наличными по объявлению на взнос наличными
05	Оплачено, зачислено по требованию-поручению
06	Оплачено, зачислено по инкассовому поручению
07	Оплачено, поступило по расчетному чеку
08	Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, аннулированно­го аккредитива
09	Списано, зачислено по мемориальному (расходному, приходному кассовому) ордеру
10	Документ по погашению кредита, кроме поименованных выше
11	Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме поимено­ванных выше
12	Зачислено на основании авизо
13	Расчеты с применением банковских карт
16	Списано, зачислено по платежному ордеру

3. Вопросы для самоконтроля по теме

1. Что такое аккредитив? Опишите его назначение?

2. Кто подписывает аккредитив?

3. Какие виды аккредитивов вы знаете, охарактеризуете их?

4. Опишите алгоритм составления аккредитива?

4. Задание для выполнения практической работы по вариантам

Практическая работа № 9

по междисциплинарному курсу «Организация наличного и безналичного денежного обращения» на тему: «Оформление аккредитива».

1 Вариант

Цели работы:

• отработать, закрепить и систематизировать основные понятия по теме «Правила перевода денежных средств в Российской Федерации», «Расчёты платёжными поручениями»;

• сформировать умения оформлять различные реквизиты аккредитива;

• овладеть навыками проведения и оформления безналичных расчётов.

ЗАДАНИЕ:

Организация ОАО «Вендор+» ИНН 6533135656/КПП 653135601, р/сч. 407021110200000085124 заключила 27.05.2012 г. договор купли-продажи продукции (персональные компьютеры) №280 с организацией ОАО «Норд» ИНН 0540564636/КПП 054010465, р/сч. 40702810600000013220. ОАО «Норд» (г. Москва, Олимпийский пр-т, д. 280, стр. 1) осуществила продажу продукции по договору. 20.06.2012 г произведена отгрузка товара (персональные компьютеры) на сумму 2050000,00 руб., в т.ч. НДС 18% - 312711,86 руб. предприятию ОАО «Вендор+».

Составьте непокрытый (гарантированный) аккредитив без акцепта от 25.06.2012 г. за номером 31 на оплату поставленной продукции для отправки платежа электронно, если:

• Банк плательщика: БИК 046525611, к/с 3010160800000000431, ОАО «Райффайзен банк», г. Москва.

• Банк получателя: БИК 046525930, к/с 30101810200000008801, ОАО «Менатеп», г. Москва.

• аккредитив подлежит исполнению банками при условии предоставления товарно-транспортной накладной от 20.06.2012 г. №50.

Дополнительные сведения:

Операционист банка Фирсова А.В., руководитель организации Гаврилов А.В., бухгалтерский работник организации (студент группы).

Аккредитив сдан в банк плательщика 25.06.2012 г.

Срок действия аккредитива 14 календарных дней от даты составления.