Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцеп­та», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуще­ствляется взыскание.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного до­говора и соответствующий пункт, предусматривающий право безак­цептного списания.

Таким образом, порядок оформления платежного требования без акцепта идентичен порядку оформления платежного требования с ак­цептом.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным до­говором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на ос­новании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоста­вить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, преду­сматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к до­говору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является осно­ванием для отказа банком в оплате платежного требования без акцеп­та. Данное платежное требование оплачивается в порядке предвари­тельного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание де­нежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий получателю средств право на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт. При отсутствии указания «без акцепта» платежные требования подлежат оплате пла­тельщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для ак­цепта пять рабочих дней. Образец платёжного требования без акцепта см. ниже.

ПРИМЕР:

Организация ООО «Газон» ИНН 7710151425/КПП 771001354, р/сч. 40702810800000004105 заключила 27.04.2012 г. договор на поставку продукции №16 с организацией ООО «Дачники» ИНН 7711423517/КПП 771101789, р/сч. 40705810220224000312. ООО «Дачники» осуществило поставку продукции по договору. Оплата счёта на сумму 500000=00 руб. за продукцию от 10.07.2012 г. №1323 предприятием ООО «Газон» не произведена, в т.ч. НДС 18% - 76271,19 руб.

Составьте платёжное требование с акцептом от 15.07.2012 г. за номером 59 на оплату поставленной продукции по форме 0401061 для отправки платежа электронно, если:

• Банк плательщика: БИК 044523708, к/с 30101810700000004215, ОАО «Банк Компаньон», г. Москва.

• Банк получателя: БИК 044517145, к/с 30101810300000000116, ЗАО «Суоми Банк», г. Москва.

• Срок для акцепта платёжного требования 14 дней с момент поступления в банк плательщика.

Дополнительные сведения:

Операционист банка получателя Петрова Е.Л., операционист банка плательщика Зимина О.Л., руководитель организации Косматов А.В., бухгалтерский работник организации Мочалкина А.П.

Платёжное требование сдано в банк получателя 15.07.2012 г.

На момент поступления платёжного требования в банк плательщика 17.07.2012 г. на расчётном счету организации ООО «Газон» находились денежные средства в размере 350000=00 руб. На основании этого было произведено частичное исполнение платёжного требования и выписан платёжный ордер №56 от 17.07.2012 г. В этот же день платёжное требование помещено в картотеку. Произведите записи операциониста банка в соотвествующих полях.

РЕШЕНИЕ см. ниже.