- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України Промислово-економічний коледж нау
- •Методичні вказівки до проведення практичних робіт
- •Економіка підприємства
- •1 Загальні положення
- •1.1 Етапи підготовки до практичного заняття
- •1.2 Оформлення пояснювальної записки
- •Загальні методичні вказівки до практичних занять
- •Практичне заняття №1
- •Тема 2. Процес фінансового планування
- •Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по витратам на оплату праці.
- •2. Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по експлуатаційним витратам.
- •3. Оцінити показники ефективності планового бюджетування діяльності підприємства.
- •Практичне заняття №2
- •Тема 4. Порядок розробки фінансового плану
- •1. Здійснити розрахунок бюджету доходів і витрат
- •Бюджет доходів і витрат авіакомпанії у 2008 році
- •Здійснити розрахунок бюджету грошових коштів
- •3. Сформувати розрахунковий баланс
- •Розрахунковий баланс за 2008 рік
- •Практичне заняття №3
- •Тема 6. Методика розрахунку фінансових показників і фінансових планів
- •1.Оптимізація структури капіталу за критерієм максимізації рівня прогнозної фінансової рентабельності
- •2.Оптимізація структури капіталу за критерієм мінімізації його вартості
- •Практичне заняття №4
- •Тема 7. Економіко-математичні моделі у фінансовому плануванні підприємства
- •Звідси загальний показник ліквідності становитиме
Здійснити розрахунок бюджету грошових коштів
У бюджеті грошових коштів відображається поточний стан грошових засобів авіакомпанії у співставленні з очікуваними надходженнями і виплатами за період (табл. 2.2).
Таблиця 2.2
Бюджет руху грошових коштів авіакомпанії у 2008 році
ПОКАЗНИКИ |
Всього за рік |
Відхилення |
Січень |
... |
Грудень |
||
план |
факт |
% |
Всього |
||||
Грошові надходження: |
126710 |
114039 |
90 |
-12671 |
10559 |
|
10561 |
Надходження від від реалізації необоротних активів |
175 |
194 |
111 |
19 |
14 |
|
21 |
Отримані позики |
239164 |
248730 |
104 |
9566 |
19930 |
|
19934 |
Всього: грошові надходження |
394525 |
362963 |
92 |
-31562 |
32877 |
|
32878 |
Платежі: |
|
|
|
|
|
|
|
Оплата праці |
189564 |
193355 |
102 |
3791 |
15797 |
|
15797 |
Відрахування |
50858 |
47806 |
94 |
-3052 |
4238 |
|
4240 |
Матеріальні затрати |
1523790 |
1386649 |
91 |
-137141 |
126982 |
|
126988 |
Амортизація |
36027 |
34225 |
95 |
-1802 |
3002 |
|
3005 |
Інші операційні витрати |
1853319 |
1667987 |
90 |
-185332 |
154443 |
|
154447 |
Придбання фінансових інвестицій |
2695 |
2695 |
100 |
0 |
224 |
|
231 |
Придбання необоротних активів |
41237 |
37525 |
91 |
-3712 |
3436 |
|
3441 |
Інші платежі |
14637 |
13173 |
90 |
-1464 |
1219 |
|
1228 |
Погашення позик |
173214 |
159357 |
92 |
-13857 |
14434 |
|
14440 |
Податки |
3124 |
3155 |
101 |
31 |
260 |
|
264 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
136019 |
137379 |
101 |
1360 |
11334 |
|
11345 |
Чистий рух грошових засобів |
124094 |
117889 |
95 |
-6205 |
10341 |
|
10343 |
Початковий залишок на банківському рахунку |
32611 |
34241 |
105 |
1630 |
2717 |
|
2724 |
Залишок на банківському рахунку на кінець даного періоду |
25790 |
25790 |
100 |
0 |
2149 |
|
2151 |
Дуже важливо спрямувати увагу менеджерів саме на контроль за грошовими потоками, який повинен здійснюватися шляхом складання регулярних звітів про поточну ситуацію.