Література

[1, 2, 3, 4, 7, 8, 10, 11, 19, 33, 36, 37, 38, 48, 52, 56]

Змістовий модуль 3. Повноваження окремих інституційних органів у сфері валютного регулювання та контролю

Тема 7. Повноваження державних органів у сфері валютного та податкового контролю та порядок їх взаємодії

Мета роботи: з’ясувати розподіл повноважень щодо валютного регулювання та валютного контролю між державними органами, специфіку функцій кожного з них у цій сфері та організацію взаємодії.

План вивчення теми

1. Порядок проведення перевірок зовнішньоекономічних операцій і операцій в іноземній валюті органами податкової служби та реалізація їх результатів.

Методичні рекомендації

При вивченні матеріалу студентам слід з’ясувати компетенцію окремих державних органів в сфері валютного регулювання та валютного контролю, вивчити функції цих органів при здійсненні контролю за валютними операціями різних суб’єктів та їх інформаційне забезпечення, визначити види та порядок застосування штрафних санкцій за виявлені порушення.

Питання для самоконтролю

1. Яким документом, в першу чергу, регламентуються повноваження державних органів в сфері валютного регулювання та валютного контролю?

2. До компетенції яких державних органів відносяться повноваження в сфері валютного регулювання та в чому вони полягають?

3. Сформулюйте основні функції в сфері валютного контролю державних органів:

• НБУ;

• митних органів;

• Міністерства зв’язку.

4. Чи є уповноважені банки органами валютного контролю?

5. Нагадайте порядок застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства.

Література

[1, 6, 13, 16, 21, 25, 29, 30, 35, 36, 38, 48, 51, 56]

4. Методичні рекомендації до Практичних занять

При контролі активності та систематичності роботи на практичних заняттях оцінці підлягають:

• рівень знань, виявлений студентом на практичних заняттях;

• активність при виконанні завдань, що винесені на практичних заняття.

Модуль 1. Валютне регулювання в системі заходів державного регулювання зовнішньоекономічної діяльності

Змістовий модуль 1. Система валютного регулювання та валютного контролю в Україні

Практичне заняття № 1

Тема 2. Валютне регулювання та валютний контроль в системі заходів адміністрування податків

Мета заняття:

Закріплення теоретичних знань з питань здійснення операцій з валютними цінностями та придбання практичних навичок застосування діючих нормативних актів щодо регулювання цих операцій.

План заняття

1. Валютні обмеження та валютний контроль.

2. Валютні цінності та валютні операції.

3. Уповноважений банк, його функції в системі валютного регулювання.

4. Ліцензії національного банку України, їх види, умови надання.

5. Органи валютного контролю, їх функції та порядок взаємодії.

6. Декларування майна та валютних цінностей за кордоном в системі заходів валютного контролю.

Методичні рекомендації

При виконанні практичних завдань необхідно керуватися Декретом Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 р. “Про систему валютного регулювання та валютного контролю” (зі змінами), Указом Президента України „Про урегулювання порядку отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів, застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства” від 27.06.1999 р. № 734/99 та іншими нормативними документами, зокрема, Положенням про отримання резидентами позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами займів в іноземній валюті (постанова Правління НБУ від 17.06.2004 №270).

Слід звернути увагу на порядок декларування валютних цінностей та майна за кордоном та можливі його порушення.