10 Экономическая часть
В экономической части производим расчёт срока окупаемости сушильной машины для производства 100 000 тонн в год сульфатной лиственной белёной целлюлозы для химической переработки. Необходимо рассчитать капиталовложения и текущие затраты.
Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих приведен в таблице 10.1.
Таблица 10.1 - Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих
Профессия |
Количество, человек |
Тарифная ставка за час, руб. |
Отработано человеко-часов |
Тарифный фонд заработной платы, руб. |
|
в смену |
списоч-ное |
||||
Основные рабочие: |
|
|
|
|
|
машинист |
1 |
6 |
62,70 |
9984 |
626039,59 |
прессовщик |
2 |
11 |
47,03 |
18304 |
860804,43 |
сушильщик |
2 |
11 |
47,03 |
18304 |
860804,43 |
накатчик |
1 |
6 |
41,80 |
9984 |
417359,73 |
резчик |
2 |
11 |
41,80 |
18304 |
765159,50 |
машинист очистного оборудования |
2 |
11 |
53,65 |
18304 |
981954,69 |
машинист РУМ |
2 |
11 |
41,80 |
18304 |
765159,50 |
Итого |
12 |
67 |
|
111488 |
5277281,87 |
Вспомогательные рабочие: |
|
|
|
|
|
Дежурный персонал |
|
|
|
|
|
электромонтер |
1 |
6 |
47,03 |
9984 |
469547,52 |
слесарь |
1 |
6 |
47,03 |
9984 |
469547,52 |
Ремонтный персонал |
|
|
|
|
|
электромонтер |
4 |
6 |
41,80 |
9456 |
395260,80 |
слесарь |
8 |
10 |
41,80 |
15760 |
658768,00 |
Итого |
14 |
28 |
|
45184 |
1993123,84 |
Всего |
26 |
95 |
|
156672 |
7270405,71 |
Расчет годового фонда заработной платы рабочих указан в таблице 10.2.
Таблица 10.2 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих, тыс. руб.
Показатели |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
|
Дежурный персонал |
Ремонтный персонал |
||
Тарифный фонд заработной платы |
5 277,28 |
939,10 |
1 054,03 |
Доплаты к тарифному фонду заработной платы |
1 319,32 |
|
|
Премии для основных рабочих |
|
187,82 |
210,81 |
Премии для вспомогательных рабочих |
934,08 |
166,22 |
0,00 |
За ночное и вечернее время |
147,76 |
26,29 |
0,00 |
За работу в праздничные дни |
1 055,46 |
140,86 |
158,10 |
За работу с вредными и тяжелыми условиями труда |
1 746,78 |
292,06 |
284,59 |
Доплата по районному коэффициенту |
1 319,32 |
|
|
Основная заработная плата |
10 480,68 |
1 752,35 |
1 707,53 |
Дополнительная заработная плата |
2 569,78 |
453,65 |
442,05 |
Годовой фонд заработной платы |
13 050,46 |
2 206,01 |
2 149,58 |
Расчет годового фонда заработной платы специалистов и служащих указан в таблице 10.3.
Таблица 10.3 - Расчет годового фонда заработной платы специалистов и служащих
Должность |
Количест-во |
Заработная плата за месяц, руб. |
Годовой фонд, тыс. руб. |
||||
Оклад |
Условия труда |
Ночные, вечерние |
Районный коэфф-т |
Итого |
|||
Руководители |
|
|
|
|
|
|
|
начальник завода |
1 |
10000 |
|
|
2000 |
12000 |
144 |
мастер цеха |
3 |
8000 |
1200 |
141,6 |
1840 |
11181,6 |
402,54 |
Итого |
4 |
18000 |
1200 |
|
3840 |
23181,6 |
546,54 |
Специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
механик |
2 |
8500 |
1275 |
|
1955 |
11730 |
281,52 |
энергетик |
2 |
7500 |
|
|
1500 |
9000 |
18,00 |
экономист |
1 |
5500 |
|
|
1100 |
6600 |
79,20 |
КИПиА |
2 |
8000 |
|
|
1600 |
9600 |
230,40 |
технолог |
1 |
6500 |
|
|
1300 |
7800 |
7,80 |
Итого |
8 |
36000 |
1275 |
|
7455 |
44730 |
616,92 |
Служащие: |
|
|
|
|
|
|
|
лаборант |
3 |
5000 |
750 |
88,5 |
1150 |
6988,5 |
251,59 |
кладовщик |
1 |
3500 |
|
|
700 |
4200 |
50,40 |
уборщица |
1 |
2000 |
|
|
400 |
2400 |
28,80 |
Итого |
5 |
10500 |
750 |
|
2250 |
13588,5 |
330,80 |
Всего |
18 |
64500 |
3225 |
|
13545 |
81500,1 |
1494,20 |
В основу расчета норм расхода полуфабриката и вспомогательных материалов принимаются технические показатели, установленные ГОСТом для данного вида продукции.
Полученные результаты сводим в таблицу 10.4.
Таблица 10.4 - Расчет потребности и стоимости сырья и химикатов
Наименование |
Норма расхода, кг/т |
Количество на год, т |
Цена, руб./т |
Стоимость за год, тыс. руб. |
целлюлоза беленая для химической переработки |
915,08 |
91508 |
8500 |
777 818,00 |
Итого |
915,08 |
|
|
777 818,00 |
Данные расчета потребности и стоимости энергии на технологические нужды приведены в таблице 10.5.
Таблица 10.5 - Расчет потребности и стоимости энергии на технологические нужды
Показатели |
Количество продукции за год, т |
Норма расхода на единицу |
Количество за год |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость за год, руб. |
Теплоэнергия, ГДж |
100 000,00 |
2,02 |
202 000,00 |
160,00 |
32 320 000,00 |
Электроэнергия, кВт·ч |
100 000,00 |
19,31 |
1 931 000,00 |
2,20 |
4 248 200,00 |
Вода, м3 |
100 000,00 |
13,00 |
1 300 000,00 |
1,50 |
1 950 000,00 |
Итого |
|
|
|
|
38 518 200,00 |
Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт приведен в таблицах 10.6 и 10.7.
Таблица 10.6 - Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
Основные фонды |
Структура основных фондов |
|
% |
тыс. руб. |
|
Здания |
34,5 |
586500,0 |
Сооружения |
16,3 |
277100,0 |
Передаточные устройства |
4,4 |
74800,0 |
Машины и оборудование |
42,1 |
715700,0 |
Транспортные средства |
1,4 |
23800,0 |
Контрольно-измерительная аппаратура |
0,8 |
13600,0 |
Прочее |
0,5 |
8500,0 |
Итого |
100 |
1700000,0 |
Таблица 10.7 - Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
Основные фонды |
Амортизация |
Текущий ремонт |
||
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
|
Здания |
1,7 |
9970,5 |
1 |
5865,0 |
Сооружения |
3 |
8313,0 |
1 |
2771,0 |
Передаточные устройства |
5,8 |
4338,4 |
1 |
748,0 |
Машины и оборудование |
5,3 |
37932,1 |
5 |
35785,0 |
Транспортные средства |
6,6 |
1570,8 |
5 |
1190,0 |
Контрольно измерительная аппаратура |
8 |
1088,0 |
5 |
680,0 |
Прочее |
7 |
595,0 |
1 |
85,0 |
Итого |
|
63807,8 |
|
47124,0 |
В таблицу 10.8 сведены расчеты расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Таблица 10.8 - Расчет расходов на содержание и эксплуатация оборудования |
|
Статьи расхода |
Сумма, тыс. руб. |
Амортизация оборудования |
41185,9 |
Одежда машин |
32948,7 |
Эксплуатация и текущий ремонт оборудования: |
|
Зарплата дежурного и ремонтного персонала |
5488,0 |
Услуги ремонтных и строительных цехов |
8711,2 |
Текущий ремонт оборудования |
47124,0 |
Внутризаводские перемещение грузов |
3075,3 |
Прочие расходы |
415,6 |
Итого |
138948,7 |
Расчет цеховых расходов приведен в таблице 10.9.
Таблица 10.9 - Расчет цеховых расходов
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Зарплата цехового персонала |
1912,6 |
Содержание зданий, сооружений |
28152,0 |
Текущий ремонт зданий, сооружений |
9384,0 |
Амортизация зданий, сооружений |
22621,9 |
Расходы на опыты, научные исследования |
52,8 |
Расходы по охране труда |
609,2 |
Прочие расходы |
313,7 |
Итого |
63046,2 |
Калькуляция себестоимости готовой продукции. Расчеты приведены в таблице 10.10.
Таблица 10.10 - Калькуляция себестоимости целлюлозы
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Сырье и материалы |
777818 |
Электроэнергия |
4248,2 |
Теплоэнергия |
32320,0 |
Вода |
1950,0 |
Зарплата производственных рабочих |
16443,6 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
138948,7 |
Расходы по очистке сточных вод |
1950,0 |
Цеховые расходы |
63046,2 |
Цеховая себестоимость |
1036724,7 |
Общезаводские расходы |
51836,2 |
Упаковочные материалы |
31101,7 |
Прочие производственные расходы |
10367,2 |
Производственная себестоимость |
1130029,9 |
Внепроизводственные расходы |
33900,9 |
Полная себестоимость на весь объем продукции |
1163930,8 |
Полная себестоимость 1 т целлюлозы |
11,64 |
Произведем расчет срока окупаемости затрат. В данном случае необходимы значительные инвестиции на срок более года и используются заемные и привлеченные источники финансирования, поэтому применяем дисконтирование денежных потоков.
Определим значение срока окупаемости из следующего соотношения:
, (123)
где Тц - срок окупаемости в виде целого числа;
S1 - денежный поток в последний год, когда отмечен знак «минус»;
S2 - денежный поток в первый год, когда появился знак «плюс».
=
8,7 лет
Результаты расчета срока окупаемости по выпуску целлюлозы приведены в таблице 10.11.
Таблица 10.11 - Расчет срока окупаемости
Показатели |
Годы, тыс. руб. |
||||||||||
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Выручка от реализации продукции |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
1800000,0 |
Капитальные вложения |
425000,0 |
680000,0 |
595000,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1,0 |
Текущие затраты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
1163930,8 |
Валовая прибыль |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
636069,2 |
Сальдо денежного потока (чистая прибыль) |
-425000,0 |
-680000,0 |
-595000,0 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
446012,6 |
Коэффициент дисконтирова-ния При Е = 10 % При Е = 20 % |
1,0 |
0,9 |
0,8 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
0,4 |
0,4 |
1,0 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
0,5 |
0,4 |
0,3 |
0,3 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
Дисконтирован-ное сальдо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
При Е = 10 % |
-425000,0 |
-618800,0 |
-493850,0 |
334509,5 |
303288,6 |
276527,8 |
249767,1 |
227466,4 |
205165,8 |
187325,3 |
169484,8 |
При Е = 20 % |
-425000,0 |
-564400,0 |
-410550,0 |
254227,2 |
214086,1 |
178405,0 |
147184,2 |
124883,5 |
107043,0 |
89202,5 |
75822,1 |
Кумулятивный денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
При Е = 0 % |
-425000,0 |
-1105000,0 |
-1700000,0 |
-1253987,4 |
-807974,8 |
-361962,2 |
84050,5 |
530063,1 |
976075,7 |
1422088,3 |
1868100,9 |
При Е = 10 % |
-425000,0 |
-1043800,0 |
-1537650,0 |
-1203140,5 |
-899852,0 |
-623324,1 |
-373557,1 |
-146090,6 |
59075,2 |
246400,5 |
415885,3 |
При Е = 20 % |
-425000,0 |
-989400,0 |
-1399950,0 |
-1145722,8 |
-931636,8 |
-753231,7 |
-606047,5 |
-481164,0 |
-374121,0 |
-284918,5 |
-209096,3 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Пен, Р. З. Технология целлюлозы [Текст]. В 2-х т. Т. 2. Сульфитные способы получения, очистка, отбелка, сушка целлюлозы. / Р. З. Пен. – Красноярск: СибГТУ, 2002. – 358 с.
2 Непенин, Ю. Н. Технология целлюлозы [Текст]. В 3-х т. Т. 3. Очистка, сушка и отбелка целлюлозы. Прочие способы получения целлюлозы. / Ю. Н. Непенин. - М.: Экология, 1994. – 592 с.
3 Комарова, Г.В. Сортирование, обезвоживание и сушка целлюлозы [Текст]: учебное пособие. / Г.В. Комарова. – Архангельск: РИО АГТУ, 1996. - 76 с.
4 Технология целлюлозно-бумажного производства [Текст]. В 3-х т. Т.1. Сырье и производство полуфабрикатов. Ч. 2. Производство полуфабрикатов. – СПб.: Политехника, 2003. – 633с.
5 Никитин, Я. В. Использование воды на целлюлозно-бумажных предприятиях. [Текст] / Я. В. Никитин. – М.: Лесная промышленность, 1985. – 208 с.
6 Технология целлюлозно-бумажного производства [Текст]. В3-х т. Т. 2. Производство бумаги и картона. Ч. 1. Технология производства и обработки бумаги и картона. – СПб.: Политехника, 2005. – 576 с.
7 ВНТП – 08 – 86. Нормы технологического проектирования предприятий целлюлозно-бумажного производства [Текст]. В 2-х кн. Кн. 2. Объекты основного производственного назначения / Минлесбумпром. – М.: Лесная промышленность. 1986. – 101 с.
8 Казаков, Я. В. Применение методов информатики для расчетов процессов химической переработки древесины [Текст]. / Я. В. Казаков, А. С. Грошев, В. В. Заляжных, С. И. Третьяков, Д. Г. Чухчин, А. Н. Шкаев; под ред. С. И. Третьякова. – Архангельск: Изд – во Арханг. гос. техн. ун-та, 2003, - 382 с.
.
9 Соколова, Л. М. Учебное пособие по курсовому и дипломному проектированию технологических процессов целлюлозно-бумажного производства [Текст]. / Л. М. Соколова, В. П. Овдейчук, М. В. Самсон. – М.: Лесная промышленность, 1982. – 160 с.
10 Кондрашкова, Г. А. Автоматизация технологических процессов производства бумаги [Текст]. / Г. А. Кондрашкова, В. Н. Леонтьев, О. М. Шарапов – М.: Лесная промышленность, 1989. – 328 с.
11 Правила по охране труда в целлюлозно-бумажной промышленности / Минлеспром СССР. – 2-е изд., перераб. – М.: Лесная промышленность, 1989. – 240 с.
12 Миловидова, Л. А. Основы проектирования предприятий ЦБП [Текст]: методические указания по выполнению контрольной работы / Л. А. Миловидова, Я. В. Казаков. - Архангельск: изд-во АГТУ, 2005. – 59 с.
13 Оборудование для целлюлозно-бумажного производства [Текст]: каталог. В2-х кн. Кн.1. Бумагоделательное оборудование ЗАО «Петрозаводскмаш». – Петрозаводск: Скандинавия, 2002. – 224 с.