3. Самостійна робота

Модуль І.

Змістовий модуль 1. Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів)

1.

Структура підрозділів органів державної податкової служби, її завдання та функції

Знати:

• вимоги до переддипломної практики, програму і завдання практиканта;

• загальні правила техніки безпеки;

• загальні правила регламентації робочого процесу органів податкової служби (трудовий розпорядок);

• загальні правила техніки безпеки;

• загальні правила регламентації робочого процесу податкової служби (трудовий розпорядок).

Забезпечити:

• підготовку наказу про проходження практики у податковій службі та закріплення керівника практики;

• затвердження календарного графіка проходження практики;

• проходження інструктажу з техніки безпеки.

Ознайомитися:

• з правовим регламентуванням діяльності податкових органів, їх інструктивно-методичним забезпеченням;

• з функціями управлінь та відділів, правами посадових осіб податкових органів;

• з організацією роботи по роз'ясненню податкового законодавства.

Надати: пропозиції щодо модернізації структури податкової служби України на прикладі базового податкового органу.

1

5

2.

Облік платників податків

Знати: порядок реєстрації платників податків згідно з чинним законодавством та ведення їх обліку.

1

5

Знати: законодавчу і нормативну базу щодо оподаткування доходів фізичних осіб; порядок обліку фізичних осіб; порядок складання єдиного державного реєстру фізичних осіб; порядок надання податкових соціальних пільг при оподаткуванні доходів фізичних осіб та податкової знижки.

Ознайомитись: з порядком ведення обліку платників податків в податковій інспекції.

Дослідити:

• процедури подання документів та постановки на облік (зняття з обліку) платників податків – юридичних осіб у податкових органах;

• специфіку обліку платників ПДВ, постійних представництв нерезидентів - платників податку на прибуток, неприбуткових організацій;

процедури подання документів та постановки на облік (зняття з обліку) платників податків – фізичних осіб, в тому числі, суб’єктів-підприємницької діяльності.

Проаналізувати: напрямки роботи податкових органів щодо забезпечення повноти обліку платників та її ефективність.

3

Облік податкових надходжень

Знати:

• зміст Інструкції про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку платежів;

• документи, на підставі яких проводиться облік надходжень платежів до бюджету.

• Проаналізувати: ефективність роботи податкового органу щодо зменшення податкового боргу платників податків.

• Дослідити: значення обліку податкових надходжень в процесі прийняття рішень щодо поточного та перспективного державного регулювання економікою України.

2

15

4.

Порядок прийняття декларацій та розрахунків, їх камеральна перевірка

Знати: порядок приймання посадовою особою контролюючого органу податкової декларації від платників податків.

Ознайомитися:

• з організацією прийняття податкових декларацій органами податкової служби;

• з етапами проведення камеральної перевірки та методами кабінетного аудиту;

• з функціональними можливостями АРМу “Звіт” та перспективами його використання в податковій роботі.

Дослідити: ефективність здійснених контрольних заходів.

Проаналізувати: своєчасність подання податкової звітності за основними видами податків і зборів.

2

5

Всього за змістовий модуль 1

6

30

Змістовий модуль 2. Методологія проведення податкового контролю

5.

Документальна перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати в бюджет податків і зборів (обов'язкових платежів)

Знати:

• порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності –фізичними особами;

• структуру і зміст акту документальної перевірки;

• процедуру підписання акта документальної перевірки, порядок його реєстрації та зберігання.

Ознайомитися: зі структурою акта документальної перевірки.

Проаналізувати:

• порядок реалізації матеріалів документальної перевірки;

• порядок прийняття рішення за результатами перевірки.

З’ясувати:

• основні вимоги до оформлення результатів документальної перевірки;

• порядок застосування заходів фінансової та адміністративної відповідальності та апеляційних процедур.

6

10

6.

Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування

Знати: зміст Указу Президента України „Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва” від 28 червня 1999 р. № 746/99 (зі змінами і доповненнями) та інших нормативно-правових документів, які регламентують оподаткування доходів суб’єктів підприємництва за спрощеною системою оподаткування.

З’ясувати:

• порядок адміністрування єдиного податку:

• умови переходу на спрощену систему оподаткування;

• порядок подання заяв про перехід на спрощену систему оподаткування;

• порядок повернення на загальну систему оподаткування;

• порядок видачі свідоцтва платника єдиного податку;

• порядок ведення книги обліку доходів та витрат.

Дослідити: особливості застосування спрощеної системи оподаткування платниками – юридичними та фізичними особами, в тому числі стосовно податкової звітності, виявити переваги та недоліки, надати пропозиції по їх усуненню.

1

10

7.

Податковий контроль за сплатою місцевих податків та зборів

Знати:

• зміст розділу 12 «Місцеві податки і збори» Податкового кодексу України від 02.12.2010 року (зі змінами і доповненнями) та інших нормативно-правових документів, які регламентують нарахування та сплату місцевих податків і зборів;

• перелік місцевих податків і зборів;

• механізм сплати місцевих податків і зборів.

З’ясувати: склад місцевих податків і зборів, запроваджених рішенням органу місцевого самоврядування відповідної територіальної громади.

Перевірити: правильність визначення об’єкту оподаткування, застосування ставок, своєчасність та повноту сплати наступних місцевих податків і зборів: податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки; збору за місця для паркування транспортних засобів; збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності; туристичного збору.

Проаналізувати:

• дотримання платниками податків рішень органів місцевого самоврядування щодо впровадження місцевих податків і зборів;

• динаміку надходжень від місцевих податків і зборів, внести пропозиції щодо поліпшення адміністрування місцевих податків і зборів.

2

10

Всього за змістовий модуль 2

9

30

Всього за модуль І

15

60