Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1301 вуз, 5079 предмет.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Финансовый университет при Правительстве РФ
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Курсовая работа Налоги Экономика.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.04.2025
Размер:
225.79 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-организациями.

История возникновения и развития транспортного налога. Характеристика транспортного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и налоговый период. Льготы по налогу. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Роль местных налогов в российской налоговой системе. Земельный налог

Роль местных налогов в российской налоговой системе. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды местных налогов.

Земельный налог. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговые льготы. Налоговый и отчетные периоды Налоговая ставка, порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Арендная плата за землю.

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

  1. Историческое развитие налогообложения.

  2. Налог как финансово-экономическая категория. Экономическая сущность налогов.

  3. Функции налогов, их взаимосвязь.

  4. Элементы налога.

  5. Классификация налогов, критерии, виды и значение.

  6. Налоговая система – основной инструмент регулирования экономики.

  7. Система нормативных документов, регулирующих налоговые отношения.

  8. Принципы построения и элементы современной налоговой системы РФ.

  9. Налоговая политика, ее цель и задачи.

  10. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

  11. Налоговые системы зарубежных стран.

  12. Экономическая роль налога на добавленную стоимость (плательщики, объект налогообложения, ставки).

  13. Налог на добавленную стоимость (порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности). Условия освобождения от исполнения обязанности плательщика НДС.

  14. Налог на добавленную стоимость Налоговые вычеты, порядок их применения. Счета-фактуры, порядок ведения журналов покупки и продаж

  15. Налог на добавленную стоимость. Порядок применения 0 ставки. Порядок возмещения НДС из бюджета

  16. Фискальная значимость акцизов. Акцизы (виды подакцизных товаров, плательщики, ставки).

  17. Акцизы (объект налогообложения, ставки, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

  18. Страховые взносы в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (плательщики, объект налогообложения, тарифы, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  19. Налог на доходы физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

  20. Налог на доходы физических лиц (порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  21. Налог на доходы физических лиц. Виды налоговых вычетов и порядок их применения

  22. Роль и общая характеристика налога на прибыль. Налог на прибыль предприятий и организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога).

  23. Налог на прибыль предприятий и организаций (объект налогообложения, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  24. Порядок определения и состав доходов и расходов в целях налогообложения прибыли

  25. Методы, применяемые при определении доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

  26. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль.

  27. Налог на имущество организаций (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  28. Налог на имущество физических лиц (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  29. Транспортный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

  30. Налог на добычу полезных ископаемых (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

  31. Водный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

  32. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  33. Земельный налог (плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты).

  34. Специальные налоговые режимы. Отличия от общего режима налогообложения.

  35. Единый налог на вмененный доход (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности)

  36. Упрощенная система налогообложения (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, порядок перечисления и представления отчетности).

  37. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты.

  38. Налог на игорный бизнес (плательщики, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления, льготы, порядок перечисления и представления отчетности).

  39. Налоговый контроль: понятие, виды, функции.

  40. Права и обязанности налогоплательщиков.

  41. Права и обязанности налоговых органов.

  42. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Приложение А

Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Вариант расчетной части курсовой работы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

  1. Выручка от реализации (включая НДС):

  • собственной продукции;

  • продовольственных товаров первой необходимости;

  • других товаров, облагаемых по ставке 18%

35 000

12 000

5 000

8 000

1 000

20 700

1 700

2 300

40 600

15 000

6 000

1 800

10 000

4 000

1 300

5 400

5 300

9 000

27 000

5 000

12 000

17 000

10 000

32 000

2100

5000

8800

24 000

4 000

10 000

  1. Затраты на производство продукции, в т.ч.:

  • стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание продукции собственного производства;

  • расходы на оплату труда;

  • амортизация производственного оборудования;

  • прочие расходы,

в том числе представительские расходы

7 900

?

200

800

600

2 300

?

300

300

200

530

?

400

500

300

5 600

?

200

180

80

3 900

?

180

110

100

2 600

?

200

350

50

7 000

?

200

100

80

4 300

?

500

400

280

900

?

100

70

50

9 400

?

210

290

90

  1. Учетная стоимость реализованных:

  • продовольственных товаров первой необходимости;

  • других товаров народного потребления

8 000

3 100

600

17 000

1 400

27 900

4 100

700

3 100

600

3 300

4 400

3 300

5 200

6 900

17 000

3 400

5 900

2 800

6 600

  1. Среднесписочная численность работников предприятия всего,

в том числе:

- работники, выполняющие работы по договорам подряда

18

-

20

12

36

5

40

-

52

20

30

10

8

4

40

5

38

8

20

5

  1. Количество детей Смирновой С.Ю.

  • в возрасте до 18 лет;

  • в возрасте 23 лет - студент дневной формы обучения;

  • в возрасте 21 года - студент вечерней формы обучения

2

1

-

2

-

-

-

-

1

-

1

-

3

1

-

3

-

-

-

1

1

-

1

-

2

-

-

2

-

1

  1. Начислена основная заработная плата работникам предприятия, всего

в том числе:

  • за работы, выполненные по договорам подряда

Ежемесячная заработная плата Смирновой С.Ю.

2 657

-

12,3

3 744

200

15,6

7 705

700

23,5

3 700

-

14,16

4 100

1 700

15

3 720

700

11,67

950

400

9,5

4 500

700

17,83

3 100

900

16,66

2 900

300

13,34

  1. Начислена премия:

  • за производственные результаты, всего

  • в т. ч. Смирновой С.Ю.. в декабре

50

10

100

15

200

9

100

12

40

13

100

11

100

7

30

8

200

14

20

10

  1. Единовременная материальная помощь Смирновой С.Ю. в связи со стихийным бедствием

3

-

5

7

10

4

-

-

10

3

  1. Стоимость подарков от организации Смирновой С.Ю. в марте

-

-

5

3

-

3,5

-

5

-

2

  1. Смирнова С.Ю. оплатила обучение своего ребенка:

  • студента дневной формы обучения;

  • вечерней формы обучения

58

-

-

-

-

40

63

-

35

-

-

-

45

25

60

-

-

-

-

40

  1. Доход Смирновой С.Ю. от продажи квартиры, находившейся в собственности два года

3 000

-

1 900

2 150

1 500

-

-

2 760

2 300

-

  1. Расходы Смирновой С.Ю. на приобретение новой квартиры

Примечание: имущественным вычетом при приобретении квартиры ранее не пользовалась

-

2 100

-

-

-

1 800

2 300

-

-

1 950

  1. - Первоначальная стоимость основных средств на начало года

- Сумма начисленной амортизации на начало года

Примечание: Срок службы основных средств 12 лет. Линейный метод начисления амортизации

58 000

5 500

3000

45 000

3 200

500

50 000

2 100

600

45 000

1 800

1000

52 000

2 000

2500

56 000

2 800

800

53 000

3 500

3 000

46 000

3 100

700

44 000

2 750

300

47 000

2 900

1 000

  1. На балансе организации числятся:

  • ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 88 л.с.

  • ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 76 л.с.

  • КрАЗ-5444 с мощностью двигателя 260 л.с

  • Организация регистрирует один новый автомобиль ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 88 л.с. в месяце…

  • Организация сняла с регистрации один ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 76 л.с. в месяце…

2

3

1

февраль

январь

1

1

-

январь

март

-

3

-

июль

ноябрь

1

2

-

-

декабрь

-

1

-

сентябрь

-

4

5

1

-

май

5

3

2

-

апрель

3

2

-

август

-

2

3

1

-

июнь

2

2

1

-

июль

  1. НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

  1. Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата за продукцию собственного производства

4000

6000

4300

4500

4800

5200

3400

3600

4400

5900

  1. Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего месяца

5000

3000

2000

1700

2500

2400

3200

2800

2600

2300

  1. Поступили на расчетный счет штрафные санкции по договору поставки товаров

2,0

1,5

0,7

0,8

2,4

2,2

3,0

2,5

2,1

1,8

Сведения об организации: общество с ограниченной ответственностью «Север», ИНН 5190001605, КПП 519010010; место регистрации: г. Мурманск, код по ОКПО 23471001, код по ОКАТО 47 401 000 000, код по ОКВЭД 15.84.2

Приложение Б

Таблицы для выполнения расчетной части курсовой работы

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности