Теоретическая часть

Теоретическая часть заключается в рассмотрении актуальных тем по дисциплине «Налоги и налогообложение». Студент может выбрать тему из предложенного ниже перечня или предложить свою тему курсовой работы, исходя из собственных научных интересов, предварительно согласовав ее с преподавателем.

Вариант практического задания выбирается в соответствии с последним номер зачетной книжки студента. Самовольная замена одного варианта задания другим не разрешается!

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Налоги и налогообложение»:

1. Проблемы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

2. Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость.

3. Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и уплаты.

4. Проблемы исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

5. Специальные налоговые режимы. Упрощённая система налогообложения.

6. Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход.

7. Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.

8. Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-организациями.

9. Роль местных налогов в российской налоговой системе. Земельный налог.

Полный перечень возможных тем курсовой работы представлен в Приложении В.

Ниже дан порядок раскрытия темы курсовой работы.

Проблемы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

Расходы, их группировка. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей. Налоговый учет. Налоговая декларация.

Экономическая сущность косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость

Экономическая сущность косвенных налогов. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Налоговая база. Льготы. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

Ставки, порядок исчисления. Налоговый период.

Счета-фактуры. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и уплаты.

Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами и подакцизного минерального сырья.

Плательщики. Особенности определения налогоплательщика в рамках договора простого товарищества. Объект обложения. Определение налоговой базы. Порядок применения налоговых вычетов.

Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты.

Налоговые режимы в отношении подакцизной продукции.

Проблемы исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц. Налог на доходы с физических лиц: плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, ставки.

Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок исчисления, налоговый период и сроки уплаты.

Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями.

Налогообложение иностранных граждан.

Декларирование доходов.

Специальные налоговые режимы. Упрощённая система налогообложения (УСНО)

Особенности специальных налоговых режимов.

Условия применения УСНО. Плательщики, объекты налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов.

Налоговые и отчетные периоды. Порядок уплаты УСНО. Распределение доходов от уплаты единого налога при использовании УСНО. Налоговая декларация.

Сравнительная характеристика УСНО и традиционной системы налогообложения.

Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Характеристика единого налога на вменённый доход. Экономическая обоснованность существования данного специального налогового режима.

Налогоплательщики, объект налогообложения и особенности применения корректирующих коэффициентов.

Налоговая база и налоговый период. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

Зачисление сумм единого налога и сроки уплаты налога в бюджет.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.

Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Механизм их установления, изменения и отмены. Виды региональных налогов.

Характеристика налога на имущество организаций. Плательщики налога, объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.