6.2. Учёт операций на расчётном счёте

14. На основании данных отразить на счетах операции по учёту движения денежных средств по расчетному счету. Остаток средств на расчетном счете на 01.01.20__ г. составил 205 100 руб.

Хозяйственные операции за январь

№ п/п	Дата	Документ	Содержание операции	Сумма (руб.)
1	08.01	Выписка банка №1	Получено в кассу на хозяйственные расходы	3500
2	08.01	ВБ № 1	Перечислен в бюджет налог на прибыль	10 300
3	10.01	ВБ № 2	Получено в кассу на командировочные расходы	30 000
4	12.01	ВБ № 2	Зачислена выручка за продукцию	52 000
5	14.01	ВБ № 2	Оплачен счет поставщика за поступившие материалы НДС	100 000 ?
6	18.01	ВБ №3	Получено в кассу на хозяйственные расходы	3000
7	21.01	ВБ №4	Перечислено поставщику за поступившие материалы НДС	15 000 ?
8	27.01	ВБ №5	Перечислены платежи:
			НДФЛ	36 000
			в Пенсионный фонд	58 046
			в Медицинский фонд	16 870
			в Фонд социального страхования	15 062
9	28.01	ВБ № 6	Поступило от покупателя за реализованную продукцию НДС	615 000 ?
10	28.01		Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам	175 600
11	29.01	ВБ №7	Поступило от покупателя за реализованную продукцию НДС	120 000 ?
12	30.01	ВБ № 8	Перечислен в бюджет налог на прибыль	10 300

Тема 7. Учёт текущих расчетов

7.1. Учёт расчетов с подотчетными лицами

15. Повар 1 категории Миронов М.А. (табельный номер – 125) приказом директора ОАО «Волга-флот» Воронова С.И. № 02/07 от 09.01.200_ г. направлен в командировку в г. Муром в ОАО «Альянс» для покупки продуктов, сроком на 4 дня. Бухгалтерия оформила выдачу аванса в сумме 46 000 руб. расходным ордером № 4 от 8 января. 13 января по возвращении из командировки Миронов представил в бухгалтерию краткий отчет о выполненной работе и авансовый отчет, в котором были записаны следующие расходы, руб.:

1. Стоимость проезда к месту командировки 855 руб.

2. То же обратно 855 руб.

3. Стоимость постельных принадлежностей (85 × 2) в поезде туда и обратно

4. Суточные за 4 дня (400 × 4) 1600-00

5. Счет гостиницы за проживание (3 дня), без НДС 2700-00

6. Стоимость приобретенных материалов, без НДС 30000-00

К авансовому отчету приложены:

1. Командировочное удостоверение

2. Счет гостиницы № 24 от 12.01

3. Два железнодорожных билета и две квитанции на постельные принадлежности

4. Счет-фактура № 21 ОАО «Альянс» на материалы.

Авансовый отчет был проверен главным бухгалтером и утвержден директором.

Требуется: 1. Оформить командировочное удостоверение

2. Составить авансовый отчет № 6

16. На основании данных для выполнения задания отразите расчеты с подотчетным лицом.

1. Начальник отдела снабжения Маркин Л.А. был направлен в командировку с 17.01.200_г. по 19.01.200_г. г. Москва на семинар- выставку сроком на 3 дня. Из кассы был выдан аванс 22 000 руб. К авансовому отчету Макарова А.С. были приложены документы:

командировочное удостоверение о командировке в г. Москва;

железнодорожный билет для проезда в г. Москва – 965 руб.;

железнодорожный билет Москва – Н. Новгород – 1050 руб.;

счет гостиницы за период с 18.01.200_г. по 19.01.200_г. (одни сутки) 2500 руб., НДС – ? руб.;

суточные – 700 руб. за сутки;

счёт-фактура семинара – 15 500, в т.ч. НДС.