7.2. Учёт расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками

17. ОАО «Волга-флот» 11.01.200_ г. платежным поручением № 16 оплатило счет № 21 ОАО «Мидель-Судостроитель» в сумме 30 000 руб., НДС – 5400 руб. за ремонт судна «Волго-Дон 177» по договору № 3 от 31.12.200_ г.

Реквизиты ОАО «Волга-флот»

ИНН – 7212445652

адрес: г. Н.Новгород – 603000, ул. Советская, д. 23, офис 34

р/с № 42232300000111000022 в КБ «Гарант» г. Н. Новгорода

БИК – 044000001

Сч. № 30103333333300000001

директор ОАО «Волга-флот» Воронова С.И., главный бухгалтер Симонова Ю.А.

Реквизиты ОАО «Мидель-Судостроитель»

ИНН – 7102345652

адрес: г. Муром – 403121, пр. Ленина, д. 9

р/с 43232356780000000022 в КБ «Аспект» г. Мурома

БИК – 217800012

Сч. № 33700074869100000012

Требуется:

1. Оформить платежное поручение № 16

2. Оформить счет-фактуру № 21.

18. На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учёту расчетов с поставщиками. Подсчитать обороты и вывести конечные остатки.

Хозяйственные операции за октябрь

№ п/п	Документ	Содержание операции	Сумма (руб.)
1	Товарно-транспортная накладная	Получены от ОАО «Полис» зап. части НДС	290 000 ?
2	Счет-фактура № 1	Акцепт счета ООО «СТС» за услуги, потребленные в производстве, НДС – ?	21 300
3	Платежное поручение (ПП)	Перечислено в оплату счета-фактуры № 1 НДС	21 300 ?
4	ПП, ВБ	Перечислен аванс под поставку зап. частей ОАО «Полис»	50 000
5	Счет-фактура № 43	Акцепт счета ОАО «Кварц» за поступившие материалы, НДС	43 000 ?
6	ПП, ВБ	Перечислено ОАО «Полис» за поступившие зап. части, НДС	290 000 ?
7		Зачет ранее выданного аванса под поставку зап. частей ОАО «Полис»	50 000
8	ПП, ВБ	Перечислено ОАО «Полис» в окончательный расчет	?
9	ПП, ВБ	Перечислен аванс ОАО «Сатурн» под поставку материалов	49 000
10	ПП, ВБ	Перечислено в оплату счета-фактуры № 43 ОАО «Кварц», НДС – ?	43 000

19. По договору купли-продажи в сентябре 200_ г. предприятие должно поставить покупателю готовую продукцию на сумму 420 000 руб., НДС – ? руб. В августе от покупателя был получен аванс в сумме 210 000 руб. Поставка продукции была произведена в соответствии с договором.

Требуется: составить бухгалтерские записи по учёту аванса у поставщика и покупателя.