Методичні рекомендації до завдань №1,2,3

Для розв’язання завдань слід використати Податковий кодекс України статті 134-139.

Сума прибутку, що підлягає оподаткуванню визначається за формулою:

загальна сума собівартість інші

доходів - реалізованих товарів - витрати

за І квартал за І квартал за І квартал

При визначенні суми податку на прибуток враховують:

• суму прибутку , що підлягає оподаткуванню;

• ставку податку на прибуток.

Завдання № 4

Скласти податкову декларацію з податку на прибуток підприємства .

Вихідні дані для складання податкової декларації з податку на прибуток підприємства за І квартал поточного року

№ п/п	Показник	Сума, грн
	Дохід від реалізації товарів, робіт, послуг (з ПДВ)	270600
	Штрафи, пеня отримані	2500
	Безповоротна фінансова допомога отримана	2000
	Отримано короткостроковий банківський кредит	10000
	Собівартість придбаних та реалізованих товарів	144710
	Адміністративні витрати	18130
	Витрати на збут	35719
	Інші операційні витрати	1221
	Сплачено % за кредит	220
	Сплачено вартість торгового патенту	300
	Сплачено авансові внески податку на прибуток	2300

Методичні рекомендації до складання податкової декларації з податку на прибуток підприємства за і квартал поточного року.

1. Платник податку на прибуток підприємства – товариство з обмеженою відповідальністю “Дніпро” ;

2. Код ЄДРПОУ – 20746235;

3. Код виду економічної діяльності: 65.12.1

4. Місце знаходження платника податку:

• 73026 м.Херсон, вул. Паровозна, 10;

• телефон 48-00-10.

5. Податкова декларація подається до Державної податкової інспекції в м. Херсоні;

6. Для складання розділу декларації “Показники” використати дані умови завдання №4

7. Директор ТОВ “Дніпро” – Кравченко В.П., реєстраційний номер облікової картки 6635007122;

8. Головний бухгалтер ТОВ “Дніпро” – Бойчук С.П., номер облікової картки 3752654815 .

Вказати дату подання податкової декларації за І квартал поточного року.

Практичне заняття №3

Тема заняття: Визначення сум санкцій за порушення чинного податкового законодавства України.

Мета заняття: сформувати вміння та навички нарахування фінансових санкцій за порушення податкового законодавства з податку на прибуток підприємства.

Наочне і документальне забезпечення:

1. Податковий кодекс України від 02.12.10р. Розділ II «Адміністрування податків і зборів», статті 113-131

Дайте відповіді на питання:

1. Яка санкція застосовується за несвоєчасне подання декларації з податку на прибуток підприємств?

2. Яка санкція застосовується за заниження суми податку?

3. Які санкції застосовуються за несвоєчасну сплату податку на прибуток?

4. Що враховується при визначенні суми пені?

5. В чому полягає роль фінансиста в дотриманні податкового законодавства?