Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций

№

п/п

Содержание хозяйственных операций

Изменения в бухгалтерском балансе

Тип изме-нения

Сум-ма

руб.

Актив

Пассив

Увели-чение

Умень-шение

Увели-чение

Умень-

шение

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы

81300

2

Выдано из кассы работнику под отчет на команди-ровочные расходы

1240

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

76500

4

Внесена из кассы на расчетный счет невыданная заработная плата

4800

5

Отпущены в цех комплектующие для изготовления продукции

30000

6

Отпущены со склада материалы на производствен-ные нужды

42100

7

Зачислен на

расчетный счет аванс покупателя

10200

8

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

38000

9

Начислена заработная плата рабочим основного производства

53210

10

Начислен ЕСН на заработную плату работников основ-ного производства

18940

11

Получено от поставщика оборудование

26750

12

Произведены отчисления в резервный капитал из прибыли

800

13

Удержан из зара-ботной платы налог на доходы физи-ческих лиц (НДФЛ)

6232

14

Принят к оплате счет за электро-энергию на техно-логические нужды

1860

15

Выдан аванс поставщику

материалов

12100

16

Поступили от поставщика комплектующие

26800

17

Перечислены в бюджет налоги:

- НДФЛ

- НДС

- налог на прибыль

6232 16800 15437

18

Перечислен с расчетного счета во внебюджетные фонды ЕСН

18301

19

Оприходована из производства готовая продукция

56220

20

Поступили от поставщиков материалы

15300

21

Перечислено с расчетного счета поставщикам за комплектующие

26800

22

Перечислено с расчетного счета

за электроэнергию

1860

23

Приобретены у банка сберегатель-ные сертификаты

13000

24

Приобретены материалы через подотчетное лицо

350

25

Погашен с расчет-ного счета кратко-срочный кредит

40000

№ п/п

Изменения в бухгалтерском балансе

Сум-ма,

руб.

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

1

Касса

Расчетный

счет

65000

2

Расчетный

счет

Краткосрочные кредиты

45000

3

Касса

Расчеты по оплате труда

62000

4

Затраты основного производства

Кредиторская задолженность по оплате труда

41900

5

Затраты основного производства

Расчеты по социальному страхованию

14800

6

Основные средства

Добавочный капитал

5000

7

Готовая продукция

Затраты основного производства

38900

8

Материалы

Задолженность поставщикам

28200

9

Расчеты с бюджетом

Расчеты по оплате труда

5000

10

Расчетный счет

Расчеты по социальному страхованию

14800

11

Расчетный счет

Прочие дебиторы

5600

12

Расчетный счет

Расчеты с бюджетом

7250

13

Основные средства

Задолженность поставщикам

15800

14

Затраты основного производства

Запасы сырья и материалов

28000

15

Запасы сырья и материалов

Затраты основного производства

3700

16

Затраты основного производства

Резервы предстоящих расходов

4500

17

Затраты основного производства

Амортизация

основных средств

2400

18

Расчетный счет

Расчеты с поставщиками

16700

19

Расчеты по оплате труда

Резервы предстоящих расходов

2200

20

Расчетный счет

Краткосрочные кредиты банка

3000

21

Резервный капитал

Нераспределен-ная прибыль

2000

№

п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Разделы баланса

Сумма,тыс.руб

на 1.12

Изменения

за декабрь (+,-)

Сумма, тыс. руб.

на 31.12

АКТИВ

1.Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства

400

3700

Итого по разделу 1

4100

2.Оборотные активы

Запасы

сырье и материалы

незавершенное производство

готовая продукция

Дебиторская задолженность

покупатели и заказчики

прочие дебиторы

Денежные средства

касса

расчетный счет

валютный счет

3500

1800

2400

2300

600

30

970

540

Итого по разделу 2

12 140

БАЛАНС

16 240

ПАССИВ

3. Капитал и резервы

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль прошлых лет

720

2300

50

2600

Итого по разделу 3

5670

4.Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты банка

2300

Итого по разделу 4

2300

5.Краткосрочные обязательства

Краткосрочные кредиты

Кредиторская задолженность

поставщики и подрядчики

задолженность по оплате труда

задолженность по социальному страхованию

задолженность перед бюджетом

1600

3450

1580

710

930

Итого по разделу 5

8270

БАЛАНС

16 240

№ п/п

Наименование операций

Сумма,

тыс. руб.

1

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей

600

2

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

800

3

Выдано из кассы в подотчет работнику на покупку материалов

15

4

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

850

5

Начислен ЕСН на заработную плату производственных рабочих

300

6

Приобретены материалы через подотчетное лицо

12

7

Остаток неиспользованной подотчетной суммы возвращен в кассу

3

8

Зачислен на валютный счет краткосрочный кредит банка

250

9

Отпущены в производство материалы на изготовление продукции

760

10

Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия

120

11

Отпущено в производство топливо

210

12

Поступили от поставщиков материалы

3480

13

Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка

2350

14

Поступили в кассу деньги для выплаты заработной платы

1350

15

Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия

1350

16

Произведены платежи налогов в бюджет

460

17

Выпущена из производства готовая продукция

950

18

Приобретено оборудование от поставщиков

360

19

Перечислено органам соцстраха

420

20

Часть прибыли предприятия направлена в резервный капитал

120

21

Произведена переоценка основных средств (оборудования) в сторону увеличения

230

22

Погашен краткосрочный кредит банка

370

23

Зачислены денежные средства от покупателя на валютный счет

240