1,04225 (Тобто 4,225% в квартал).

Виріб

Ціна у звітному році, грн.

Ціна реалізації в плановому році (з ПДВ), грн.

у І кварталі

у ІІ кварталі

у ІІІ кварталі

у ІV кварталі

Ціни, відкориговані на індекс інфляції

А

3000

3126,74

3258,83

3396,51

3540,00

Б

3000

3126,74

3258,83

3396,51

3540,00

Ціни з урахуванням індексу інфляції і сезонних коливань

А

-

3439,41

3258,83

3226,68

3540,00

Б

-

3439,41

3258,83

3226,68

3540,00

Виріб

Порядковий номер кварталу

Усього за рік

І

ІІ

ІІІ

ІV

Прогнозування обсягу продаж (з ПДВ), тис.грн.

А

963,0

912,5

774,4

708,0

3357,9

Б

77,4

448,1

822,8

300,9

1649,2

Разом:

1040,4

1360,6

1597,2

1008,9

5007,1

Прогнозування обсягу продаж (без ПДВ), тис.грн.

А

802,5

760,4

645,3

590,0

2798,3

Б

64,5

373,4

685,7

250,8

1374,3

Разом:

867,0

1133,8

1331,0

840,8

4172,6

Стаття доход

Од.вим.

Кількість

Сума без ПДВ, тис.грн.

Сума з ПДВ, тис.грн.

Реалізація готової продукції:

1500

4172,6

5007,1

- виріб А

т

1000

2798,3

3357,9

- виріб Б

т

500

1374,3

1649,2

Операційна оренда

м²

400

40,0

48,0

Разом доходи:

4212,6

5055,1

Стаття витрат

Алгоритм

Фонд оплати праці відділу збуту (оклади)

Згідно зі штатним розкладом

Нарахування на фонд оплати праці відділу збуту до фондів соціального страхування

38% від фонду оплати праці

Комісійні спеціалістів збуту

10 грн. на 1т обсягу реалізації

Нарахування на комісійні спеціалістів збуту до фондів соціального страхування

38% від суми комісійних

Витрати на відрядження

15000 грн. на рік

Транспортні витрати

40 грн. на 1т обсягу реалізації (без ПДВ)

Витрати на рекламу і маркетинг

Вихід рекламного оголошення за 70 грн. (без ПДВ) щомісяця протягом року

Витрати на зв'язок, Інтернет

800 грн. на місяць (без ПДВ)

Амортизаційні відрахування

7400 грн. на рік

№

Статті витрат

Разом за рік, тис.грн.

Сума без ПДВ

Сума з ПДВ

1

2

3

4

В цілому за всіма видами продукції

1

Змінні витрати на збут, в тому числі:

80,7

92,7

1.1

Комісійні спеціалістів збуту

15,0

15,0

1.2

Нарахування на комісійні спеціалістів збуту до фондів соціального страхування

5,7

5,7

1.3

Транспортні витрати

60,0

72,0

2

Постійні витрати на збут, в тому числі:

132,2

134,3

2.1

Фонд оплати праці відділу збуту

72,0

72,0

1

2

3

4

2.2

Нарахування на фонд оплати праці до фондів соціального страхування

27,4

27,4

2.3

Витрати на відрядження

15,0

15,0

2.4

Витрати на рекламу і маркетинг

0,8

1,0

2.5

Витрати на зв'язок, Інтернет

9,6

11,5

2.6

Амортизаційні відрахування

7,4

7,4

3

Разом по підприємству

212,9

227,0

4

Разом по підприємству за вирахуванням амортизації

205,5

219,6

За виробом А

1

Змінні витрати на збут, в тому числі:

53,8

61,8

1.1

Комісійні спеціалістів збуту

10,0

10,0

1.2

Нарахування на комісійні спеціалістів збуту до фондів соціального страхування

3,8

3,8

1.3

Транспортні витрати

40,0

48,0

2

Постійні витрати на збут, в тому числі:

88,1

89,5

2.1

Фонд оплати праці відділу збуту

48,0

48,0

2.2

Нарахування на фонд оплати праці до фондів соціального страхування

18,2

18,2

2.3

Витрати на відрядження

10,0

10,0

2.4

Витрати на рекламу і маркетинг

0,6

0,7

2.5

Витрати на зв'язок, Інтернет

6,4

7,7

2.6

Амортизаційні відрахування

4,9

4,9

3

Разом за виробом А

141,9

151,3

4

Разом за виробом А за вирахуванням амортизації

137,0

146,4

За виробом Б

1

Змінні витрати на збут, в тому числі:

26,9

30,9

1.1

Комісійні спеціалістів збуту

5,0

5,0

1.2

Нарахування на комісійні спеціалістів збуту до фондів соціального страхування

1,9

1,9

1.3

Транспортні витрати

20,0

24,0

2

Постійні витрати на збут, в тому числі:

44,1

44,8

2.1

Фонд оплати праці відділу збуту

24,0

24,0

2.2

Нарахування на фонд оплати праці до фондів соціального страхування

9,1

9,1

2.3

Витрати на відрядження

5,0

5,0

2.4

Витрати на рекламу і маркетинг

0,3

0,3

2.5

Витрати на зв'язок, Інтернет

3,2

3,8

2.6

Амортизаційні відрахування

2,5

2,5

3

Разом за виробом Б

71,0

75,7

4

Разом за виробом Б за вирахуванням амортизації

68,5

73,2