- •1.Исходные технико-экономические данные
- •2.Расчет трудовых и материальных затрат
- •3.Расчет численности персонала и фонда заработной платы.
- •4.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •5.Смета цеховых расходов
- •6.Калькуляция себестоимости детали
- •7.Технико-экономические показатели производственной программы
7.Технико-экономические показатели производственной программы
Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали. Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном измерении и цены реализации одной детали. Фондоотдача основных производственных фондов представляет собой отношение выручки от реализации к стоимости основных производственных фондов.
Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации - прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости. На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:
-срок окупаемости капитальных затрат- как отношение суммы капитальных затрат к прибыли;
-рентабельность производства- отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%.
Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражениях на среднесписочную численность работников по производственной программе.
Таблица 12
Технико-экономические показатели производственной программы
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Значения |
1.Объем выпуска продукции |
|||
1.1. |
Выпуск продукции в натуральном выражении |
Тыс.шт. |
|
1.2. |
Выпуск продукции по себестоимости |
Тыс.руб. |
|
1.3. |
Выпуск продукции по отпускной цене (выручка от реализации) |
Тыс.руб. |
|
2.Основные фонды и капитальные затраты |
|||
2.1. |
Количество единиц оборудования (станки) |
Шт. |
|
2.2. |
Производственная площадь |
Кв.м. |
|
2.3. |
Капитальные затраты |
Тыс.руб. |
|
2.4. |
Фондоотдача |
Руб/руб. |
|
2.5. |
Выпуск продукции на 1 кв.м. |
Руб/кв.м. |
|
2.6. |
Срок окупаемости капитальных вложений |
лет |
|
3.Труд и заработная плата |
|||
3.1. |
Количество работающих, всего |
Чел. |
|
|
В т.ч. производственные рабочие |
Чел. |
|
|
ИТР, служащие, МОП |
Чел. |
|
|
Вспомогательные рабочие |
Чел. |
|
3.2. |
Средняя заработная плата, всего |
руб |
|
|
В т.ч. производственных рабочих |
Руб |
|
|
Вспомогательных рабочих |
Руб |
|
|
ИТР, служащих, МОП |
Руб |
|
3.3 |
Производительность труда одного работника |
Руб./чел. |
|
4.Себестоимость, прибыль, рентабельность |
|||
4.1. |
Себестоимость одной детали |
Руб, коп. |
|
4.2. |
Затраты на 1 руб. товарной продукции |
Коп./руб. |
|
4.3. |
Сумма годовой прибыли |
Тыс.руб. |
|
4.4. |
Рентабельность производства |
% |
|
По представленным в таблице расчетам необходимо сделать выводы об уровне экономической эффективности производственной программы и уровне срока окупаемости капитальных затрат по изготовлению детали. При низком уровне экономической эффективности необходимо представить экономическое обоснование иного варианта формирования затрат по программе.
Список литературы
Бычин В.Б., Малинин С.В. Организация и нормирование труда. – М.: «Экзамен», 2003.
Виханский О.С. Менеджмент.- М.: «Экономист», 2004.
Виханский О.С. Практикум по курсу «Менеджмент».- М.: «Экономист», 2004
Генкин Б.М. Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях. – М.: «Норма», 2003.
Туровец О.Г. Организация производства на предприятии. – Ростов-на-Дону, Издательский центр «МарТ», 2002.
Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. –М.: Высшая школа, 2003.
Приложение 1
Сводный перечень технико-экономических данных
№ п/п |
Наименования |
Ед.изм. |
Кол-во |
1. |
Годовая производственная программа |
тыс.шт. |
|
2. |
Количество операций по ТП |
Ед. |
|
3. |
Норма штучного времени на 1 операцию: |
мин. мин. % |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживания рабочего места, % от оперативного |
|||
4. |
Разряд работы |
- |
|
5. |
Норма штучного времени на II операцию: |
мин. мин. % |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживание рабочего места, % от оперативного |
|||
6. |
Разряд работы |
- |
|
7. |
Норма штучного времени на III операцию: |
мин. мин. % |
|
- основное время - вспомогательное время - время обслуживания рабочего места, % от оперативного |
|||
8. |
Разряд работы |
- |
|
9. |
Подготовительно заключительное время |
мин. |
|
10. |
Длительность рабочей смены |
час |
|
11. |
Сменность работы цеха |
смена |
|
12. |
Время простоя оборудования в ремонте, в % к календарному времени |
% |
|
13. |
Стоимость станка на I операции |
тыс. руб |
|
14. |
Стоимость станка на II операции |
тыс. руб |
|
15. |
Стоимость станка на III операции |
тыс. руб |
|
16. |
Стоимость прочего оборудования инструмента, в % к стоимости станков |
% |
|
17. |
Стоимость 1 метра мех.цеха |
тыс. руб |
|
18. |
Площадь цеха, приходящегося на 1 станок |
м2 |
|
19. |
Установленная мощность электродвигателя: - I операции |
кВт |
|
- II операции |
кВт |
||
- III операции |
кВт |
||
20. |
Затраты на доставку и установку, в % от стоимости оборудования |
% |
|
21. |
Стоимость оборотных средств, в % от основных |
% |
|
22. |
Амортизационные отчисления: - здание |
% % |
|
-оборудование и прочие |
|||
23. |
Чистый вес изделия |
Кг |
|
24. |
Коэффициент использования металла |
- |
|
25. |
Цена металла |
руб/т |
|
26. |
Цена на отходы |
руб/т |
|
27. |
Стоимость электроэнергии |
руб/кВт.ч. |
|
28. |
Планируемые неявки рабочих на работу (отпуск, болезнь и.т.д.) |
% |
|
29 |
Дополнительная зарплата, в % от основной |
% |
|
30 |
Премии рабочим, в % от прямой зарплаты |
% |
|
31 |
Коэффициент выполнение нормы |
Кн |
|
32 |
Коэффициент транспортных затрат |
Ктз |
|
33 |
Коэффициент использования энергии |
К1 |
|
34 |
Коэффициент, учитывающей потери электроэнергии в сети |
К2 |
|
35 |
Норма расхода Эл.энергии на освещение 1 м2 |
Вт/м2 |
|
36 |
Высота цеха (h) |
М |
|
37 |
Расход воды: - на производственные нужды (литров в день на 1 производственного рабочего) |
л/день |
|
38 |
- на бытовые нужды, литров в день |
л/день |
|
39 |
Прочие доплаты, в % от прямой зарплаты |
% |
|
40 |
Цена 1 м3 воды |
руб. |
|
Приложение 2
Фонд заработной платы производственных рабочих
Наименовнаие профессий раббочих |
Раз-ряд работ |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Трудоемкость программы, нормо-час |
Списочное число рабочих, чел. |
Фонд основной заработной платы (ФОЗП) , руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, руб. 14% от ФПЗП |
Всего годовой фонд заработной платы, руб (гр.9+гр.10) |
Средне-годовая заработная плата одного рабоче-го, руб. (гр.11/ гр.5) |
|||
Фонд прямой заработной платы (ФПЗП) |
Премии – 30% от ФПЗП |
Прочие доплаты – 4% от ФПЗП |
Итого (гр.6+гр.7+гр.8) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 операция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 операция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 операция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 3
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих
Наименовнаие профессий раббочих |
Раз-ряд работ |
Часо-вая тариф-ная ставка, руб. |
Действительный фонд абочего времени, час. |
Списочное число рабочих, чел. |
Фонд основной заработной платы (ФОЗП) , руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, руб. 14% от ФПЗП |
Всего годовой фонд заработной платы, руб (гр.9+гр.10) |
Средне-годовая заработная плата одного рабоче-го, руб. (гр.11/ гр.5) |
|||
Фонд прямой заработной платы (ФПЗП) (гр.3хгр.4хгр.5) |
Премии – 30% от ФПЗП |
Прочие доплаты – 4% от ФПЗП |
Итого (гр.6+гр.7+гр.8) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наладчики |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесарь по текущему ремонту |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кладовщики |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электромонтеры |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Контролеры |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подсобные рабочие |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|